Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Linde plc, ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente presenta una tendencia relativamente estable con ligeras variaciones a lo largo del período analizado. En 2020, el ratio se sitúa en 0.8, disminuyendo ligeramente en 2021 a 0.74. Posteriormente, en 2022, se observa un ligero incremento a 0.79, alcanzando en 2023 nuevamente 0.8. En 2024, se aprecia un incremento significativo hasta 0.89, superando los niveles anteriores y sugiriendo una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido muestra valores que oscilan entre 0.55 y 0.61 en los primeros tres años. En 2020, el índice es de 0.59 y disminuye a 0.55 en 2021, evidenciando una ligera reducción en la capacidad de cubrir pasivos a corto plazo sin depender de inventarios. En 2022, vuelve a aumentar a 0.61 y mantiene este valor en 2023, con una ligera subida a 0.67 en 2024, indicando una tendencia hacia una mayor solidez en la liquidez rápida en los últimos años.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo presenta una evolución menos estable. En 2020, se encuentra en 0.27, disminuyendo en 2021 a 0.21, lo que refleja una reducción en los activos en efectivo disponibles para cubrir pasivos a corto plazo. Sin embargo, en 2022, se registra una recuperación significativa hasta 0.33, la cual se mantiene en 2023 en valores similares. En 2024, el ratio permanece en 0.33, indicando estabilización en la disponibilidad de efectivo para atender las obligaciones inmediatas. La tendencia general revela cierta recuperación en la liquidez en efectivo en los últimos años, aunque con niveles relativamente bajos en comparación con otros ratios de liquidez.
Coeficiente de liquidez corriente
Linde plc, coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 12,945) | 12,620) | 13,047) | 10,159) | 10,924) | |
| Pasivo corriente | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 0.89 | 0.80 | 0.79 | 0.74 | 0.80 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.79 | 0.83 | 0.99 | 0.88 | 1.00 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Productos químicos | 0.86 | 0.81 | 0.84 | 0.79 | 0.85 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Materiales | 1.18 | 1.14 | 1.20 | 1.19 | 1.14 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 12,945 ÷ 14,544 = 0.89
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activo circulante
- El activo circulante presenta fluctuaciones a lo largo del período analizado, iniciando en 10,924 millones de dólares en 2020. Se observa una disminución en 2021, llegando a 10,159 millones, seguida de un incremento significativo en 2022, alcanzando los 13,047 millones. En 2023, se mantiene relativamente estable en 12,620 millones, y en 2024 muestra una ligera recuperación hasta 12,945 millones. Estas variaciones sugieren una gestión dinámica de los activos a corto plazo, con una tendencia general a mantener niveles relativamente elevados en comparación con los años iniciales.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente comienza en 13,740 millones de dólares en 2020 y disminuye en 2021 a 13,643 millones. Sin embargo, en 2022 experimenta un aumento considerable hasta 16,479 millones, para luego reducirse en 2023 a 15,717 millones y continuar en una tendencia descendente en 2024, llegando a 14,544 millones. La tendencia muestra un aumento en los pasivos a corto plazo en 2022, posiblemente asociado a un incremento en obligaciones financieras o proveedores, seguido de una reducción que podría estar relacionada con esfuerzos de gestión de pasivos o pago de obligaciones a corto plazo.
- Coeficiente de liquidez corriente
- Este ratio denota la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos circulantes. Se observa un nivel por debajo de 1 en 2020 (0.8) y en 2021 (0.74), indicando una posición de liquidez ajustada o limitada. En 2022, el ratio mejora a 0.79, y en 2023 alcanza 0.8, manteniendo niveles similares en 2024 en 0.89. La tendencia creciente en este ratio en los últimos años refleja una mejora progresiva en la posición de liquidez, indicando una gestión más eficiente de los activos circulantes en relación con los pasivos corrientes, acercándose o superando la unidad en 2024.
Ratio de liquidez rápido
Linde plc, coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 4,622) | 4,718) | 4,559) | 4,499) | 4,167) | |
| Activos contractuales | 263) | 196) | 124) | 134) | 162) | |
| Total de activos rápidos | 9,735) | 9,578) | 10,119) | 7,456) | 8,083) | |
| Pasivo corriente | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.67 | 0.61 | 0.61 | 0.55 | 0.59 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.38 | 0.41 | 0.46 | 0.44 | 0.50 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Productos químicos | 0.58 | 0.55 | 0.57 | 0.52 | 0.57 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Materiales | 0.68 | 0.71 | 0.80 | 0.78 | 0.71 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 9,735 ÷ 14,544 = 0.67
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Resumen de tendencias en activos rápidos
- Se observa una variación en los activos rápidos a lo largo del período analizado, con una disminución en 2021 comparado con 2020. Posteriormente, en 2022, se registra un incremento significativo, alcanzando un valor superior al año base, y en 2023 presenta una ligera disminución con respecto a 2022, pero mantiene niveles relativamente elevados. En 2024, los activos rápidos muestran una ligera recuperación, situándose en cifras próximas a las de 2022, indicando una estabilidad en este indicador durante los últimos dos años.
- Resumen de tendencias en pasivo corriente
- El pasivo corriente se mantiene relativamente estable en 2020 y 2021, con una ligera reducción en 2021 respecto a 2020. En 2022, se observa un incremento notable, alcanzando su valor más alto en el período analizado, lo que puede indicar un aumento en obligaciones a corto plazo. En 2023, se presenta una reducción significativa respecto a 2022, y en 2024 continúa en niveles inferiores, sugiriendo una tendencia de disminución en el pasivo corriente en los últimos años, aunque mantiene cifras elevadas en comparación con 2020 y 2021.
- Resumen de tendencias en ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápida muestra una tendencia estable durante 2020 y 2021, con valores en torno a 0.55 y 0.59 respectivamente. En 2022 y 2023, el ratio se mantiene en 0.61, reflejando una mejora relativa en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones inmediatas con sus activos líquidos o rápidamente realizables. Para 2024, el ratio aumenta a 0.67, indicando una mejor posición de liquidez a corto plazo en comparación con años anteriores, lo que puede interpretarse como una gestión más eficiente de los activos líquidos respecto a las obligaciones corrientes.
Ratio de liquidez en efectivo
Linde plc, coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Activos totales en efectivo | 4,850) | 4,664) | 5,436) | 2,823) | 3,754) | |
| Pasivo corriente | 14,544) | 15,717) | 16,479) | 13,643) | 13,740) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.33 | 0.30 | 0.33 | 0.21 | 0.27 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.03 | 0.04 | 0.03 | 0.03 | 0.05 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Productos químicos | 0.24 | 0.22 | 0.25 | 0.15 | 0.22 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Materiales | 0.37 | 0.39 | 0.48 | 0.44 | 0.35 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 4,850 ÷ 14,544 = 0.33
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Activos totales en efectivo
- Se observa una tendencia fluctuante en los activos totales en efectivo durante el período analizado. En 2020, los activos de efectivo se situaban en 3,754 millones de dólares, disminuyendo a 2,823 millones en 2021. Posteriormente, en 2022, se experimenta un incremento significativo a 5,436 millones, seguido de una ligera disminución en 2023 a 4,664 millones, y finalmente un incremento en 2024 a 4,850 millones. Este patrón indica una variabilidad en la disponibilidad de efectivo, con picos en 2022 y 2024 que podrían reflejar cambios en la gestión del efectivo o en las necesidades de liquidez de la empresa.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia al alza en el período, comenzando en 13,740 millones en 2020 y alcanzando un máximo de 16,479 millones en 2022. En 2023, se reduce a 15,717 millones, y en 2024 continúa disminuyendo a 14,544 millones. La fluctuación en el pasivo corriente puede indicar cambios en la estructura del pasivo a corto plazo y una posible gestión para mantener niveles de liquidez. La tendencia general sugiere un aumento en la carga de obligaciones a corto plazo hasta 2022, seguido de una tendencia a la reducción en años posteriores.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo fue de 0.27 en 2020, disminuyendo a 0.21 en 2021. A partir de ese año, se observa una tendencia de recuperación y estabilidad, alcanzando 0.33 en 2022 y manteniéndose en ese nivel en 2023 y 2024. La recuperación en 2022 y la estabilidad posterior en los años siguientes indican una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos en efectivo. La fluctuación en este ratio refleja cambios en la relación entre efectivo y pasivo corriente, sugiriendo esfuerzos por mantener o mejorar la liquidez relativa de la organización.