Ratio de rentabilidad sobre capital (ROC)
El ratio de rentabilidad sobre el capital es después de impuestos la tasa de rentabilidad de los activos netos de la empresa. El ratio de rentabilidad sobre el capital invertido no se ve afectado por los cambios en los tipos de interés o en la estructura de la deuda y el capital de la empresa. Mide el rendimiento de la productividad empresarial.
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Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
Linde plc, ROICcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Capital invertido2 | ||||||
| Relación de rendimiento | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROICCompetidores4 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Capital invertido. Ver detalles »
3 2024 cálculo
ROIC = 100 × NOPAT ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =
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- Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)
- Se observa una tendencia de crecimiento sostenido en el NOPAT a lo largo de los períodos analizados. Desde 2699 millones de dólares en 2020, el valor ha aumentado de forma significativa, alcanzando 6814 millones de dólares en 2024. Este incremento refleja una mejora consistente en la rentabilidad operativa después de impuestos, evidenciando una mayor eficiencia o una expansión en la capacidad generadora de beneficios de la empresa.
- Capital invertido
- El capital invertido muestra una tendencia relativamente estable, con leves fluctuaciones a lo largo de los años. En 2020, el capital invertido fue de 78771 millones de dólares y decreció ligeramente en 2021 y 2022, alcanzando 72341 millones, para luego aumentar en 2023 y 2024 hasta 74884 millones. La estabilidad en esta métrica sugiere que la empresa no ha realizado cambios drásticos en su estructura de inversión, aunque ha mantenido una tendencia de ligera expansión en los últimos períodos.
- Ratio de rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El ROIC muestra una mejora significativa en el mismo período. Comenzando en 3.43% en 2020, crece de manera sostenida hasta alcanzar 9.1% en 2024. Este incremento indica una mayor eficiencia en la utilización del capital invertido para generar beneficios, reflejando una gestión más efectiva y una posible optimización de recursos en los activos operativos.
Descomposición del ROIC
Linde plc, descomposición del ROIC
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 dic 2024 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2023 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2022 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2021 | = | × | × | ||||
| 31 dic 2020 | = | × | × |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Ratio de margen de beneficio operativo (OPM). Ver cálculos »
2 Ratio de rotación del capital (TO). Ver cálculos »
3 Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR). Ver cálculos »
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- El porcentaje de margen operativo ha mostrado una tendencia de aumento a lo largo del período analizado, comenzando en un 14.48% en 2020 y creciendo progresivamente hasta un 27.32% en 2024. Este incremento indica una mejora en la eficiencia operacional y en la rentabilidad antes de considerar gastos e impuestos.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital se ha mantenido relativamente estable, con ligeras variaciones. Inició en 0.35 en 2020, subió a 0.42 en 2021, alcanzó 0.46 en 2022, y se estabilizó en 0.45 en 2023, con una ligera disminución a 0.44 en 2024. Esto sugiere una mayor eficiencia en el uso del capital en los primeros años, estabilizándose posteriormente en niveles similares.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El porcentaje del tipo impositivo efectivo en efectivo mostró fluctuaciones, incrementándose desde 68.44% en 2020 hasta un máximo de 76.64% en 2023, y luego reduciéndose ligeramente a 75.55% en 2024. La tendencia general implica una variabilidad en la carga fiscal efectiva, con picos en los años intermedios, lo cual puede reflejar cambios en la estructura fiscal o en las políticas impositivas aplicadas.
- Rendimiento del capital invertido (ROIC)
- El rendimiento del capital invertido evidencia una tendencia de crecimiento sostenido, comenzando en 3.43% en 2020 y aumentando progresivamente hasta 9.1% en 2024. Esto apunta a una mejora significativa en la efectividad con la cual la empresa genera beneficios respecto a sus inversiones, indicando mayor eficiencia en la gestión del capital.
Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
Linde plc, OPMcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Ventas | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| OPM3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| OPMCompetidores4 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
OPM = 100 × NOPBT ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- Los datos muestran una tendencia al alza a lo largo del período analizado. El valor creció de 3,944 millones de dólares en diciembre de 2020 a 9,019 millones en diciembre de 2024. Esto representa una significativa expansión en la rentabilidad antes de impuestos, evidenciada por un aumento en los beneficios operativos de la organización.
- Ventas
- Las ventas también experimentaron un crecimiento estable en los cinco años considerados, pasando de 27,243 millones en diciembre de 2020 a 33,005 millones en diciembre de 2024. A pesar de un ligero descenso en 2023 respecto a 2022 (de 33,364 a 32,854 millones), las ventas mantuvieron una tendencia general al alza, indicando una expansión en la capacidad de generación de ingresos.
- Ratio de margen de beneficio operativo (OPM)
- Este ratio refleja la eficiencia en la gestión de costos en relación con las ventas. Se observa un aumento progresivo en el margen operativo, comenzando en 14.48% en 2020 y alcanzando 27.32% en 2024. Este incremento sustancial sugiere mejoras en la eficiencia operativa, permitiendo un mayor margen de beneficios sobre las ventas, especialmente notable desde 2022 en adelante.
Ratio de rotación del capital (TO)
Linde plc, TOcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas | ||||||
| Capital invertido1 | ||||||
| Ratio de eficiencia | ||||||
| TO2 | ||||||
| Referencia | ||||||
| TOCompetidores3 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Capital invertido. Ver detalles »
2 2024 cálculo
TO = Ventas ÷ Capital invertido
= ÷ =
3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas
- Las ventas muestran una tendencia de crecimiento sostenido a lo largo del período analizado. Desde 2020 hasta 2022, se observa un incremento constante, alcanzando en 2022 un valor de 33,364 millones de dólares, frente a 27,243 millones en 2020. Aunque en 2023 se presenta una ligera caída respecto a 2022, con 32,854 millones, en 2024 se recupera ligeramente hasta 33,005 millones. En conjunto, la tendencia general indica una operación en expansión, aunque con una ligera fluctuación en el último año.
- Capital invertido
- El capital invertido muestra cierta estabilidad en el período, con valores cercanos y una tendencia moderadamente estable. En 2020, el capital invertido fue aproximadamente 78,771 millones de dólares, disminuyendo en 2021 a 72,560 millones y manteniéndose en valores similares en 2022 y 2023. Para 2024, se observa un incremento leve hasta 74,884 millones de dólares. La variación relativamente pequeña sugiere que los niveles de inversión han sido relativamente constantes en el tiempo, con ligeros ajustes.
- Ratio de rotación del capital (TO)
- El ratio de rotación del capital experimenta un incremento progresivo desde 2020 hasta 2022, comenzando en 0.35 y alcanzando 0.46. Este aumento refleja una mayor eficiencia en la utilización del capital, dado que la empresa genera más ventas por cada unidad de inversión en esos años. En 2023, el ratio se mantiene en torno a 0.45, con una ligera disminución en 2024 a 0.44, indicando una estabilización en la eficiencia operativa en relación con la inversión de capital. La tendencia sugiere una mejora en la gestión del capital en los primeros años del período, con un equilibrio relativamente estable en los años posteriores.
Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
Linde plc, CTRcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1 | ||||||
| Más: Impuestos operativos en efectivo2 | ||||||
| Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT) | ||||||
| Tasa impositiva | ||||||
| CTR3 | ||||||
| Referencia | ||||||
| CTRCompetidores3 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver detalles »
2 Impuestos operativos en efectivo. Ver detalles »
3 2024 cálculo
CTR = 100 × Impuestos operativos en efectivo ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Impuestos operativos en efectivo
- Se observa una tendencia al alza en los impuestos operativos en efectivo, con un incremento progresivo en los valores absolutos a lo largo de los años. Este aumento puede estar asociado a un crecimiento en la base imponible o a cambios en la política fiscal o en la estructura de operaciones, reflejándose en una mayor carga tributaria en términos de efectivo pagado por la compañía.
- Beneficio neto de explotación antes de impuestos (NOPBT)
- El beneficio neto de explotación antes de impuestos muestra una tendencia de crecimiento constante en el período analizado. Los valores aumentan notablemente en 2021 y 2022, y continúan elevados en 2023 y 2024, lo cual indica una mejora sostenida en la rentabilidad operacional de la empresa. Esto sugiere que la compañía ha logrado mayores eficiencias o un incremento en sus ingresos operativos.
- Tipo impositivo efectivo en efectivo (CTR)
- El tipo impositivo efectivo en efectivo presenta una fluctuación durante los años, con un descenso significativo en 2023 respecto a 2022, alcanzando el nivel más bajo en 2023 (23.36%). En 2024, vuelve a elevarse ligeramente a 24.45%. La reducción en 2023 puede reflejar cambios en la legislación fiscal, en la estructura de los ingresos o en la utilización de incentivos fiscales, mientras que la recuperación en 2024 indica una posible estabilización o ajustes en la política fiscal efectiva.