Análisis de ratios de rentabilidad
Los ratios de rentabilidad miden la capacidad de la empresa para generar ventas rentables a partir de sus recursos (activos).
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Ratios de rentabilidad (resumen)
Linde plc, ratios de rentabilidad
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de mejora en la rentabilidad a lo largo del período examinado. Se observa un incremento constante en los márgenes de beneficio y en los ratios de rentabilidad.
- Margen de Beneficio Bruto
- El margen de beneficio bruto experimentó una ligera disminución entre 2021 y 2022, pasando del 43.03% al 41.7%. No obstante, a partir de 2022, se registra una recuperación sostenida, alcanzando el 48.83% en 2025. Esta evolución sugiere una mejora en la eficiencia en la gestión de los costos de producción o un cambio favorable en la combinación de productos vendidos.
- Margen de Beneficio Operativo
- El margen de beneficio operativo se mantuvo relativamente estable entre 2021 y 2022, con fluctuaciones menores. A partir de 2022, se observa un aumento significativo, pasando del 16.09% al 26.25% en 2025. Este incremento indica una mejora en la eficiencia operativa y un mejor control de los gastos generales y administrativos.
- Margen de Beneficio Neto
- El margen de beneficio neto muestra una trayectoria similar al margen operativo, con un incremento constante desde el 12.42% en 2021 hasta el 20.3% en 2025. Este aumento refleja la combinación de una mayor rentabilidad operativa y una gestión eficiente de los gastos financieros e impuestos.
- Ratio de Rendimiento sobre el Capital Contable (ROE)
- El ROE experimentó un crecimiento constante a lo largo del período, pasando del 8.69% en 2021 al 18.04% en 2025. Este incremento indica una mayor eficiencia en la utilización del capital contable para generar beneficios.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (ROA)
- El ROA también muestra una tendencia al alza, aumentando del 4.69% en 2021 al 8.19% en 2024, con una ligera disminución al 7.95% en 2025. Este comportamiento sugiere una mejora en la eficiencia con la que los activos se utilizan para generar beneficios, aunque la ligera disminución en 2025 podría requerir un análisis más profundo.
En resumen, los datos indican una mejora continua en la rentabilidad y la eficiencia en la utilización de los recursos a lo largo del período analizado. Los incrementos en los márgenes de beneficio y los ratios de rentabilidad sugieren una gestión eficaz y una sólida posición financiera.
Ratios de retorno de las ventas
Índices de retorno de la inversión
Ratio de margen de beneficio bruto
Linde plc, ratio de margen de beneficio brutocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Margen bruto | ||||||
| Ventas | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| Ratio de margen de beneficio bruto1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de margen de beneficio brutoCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Ratio de margen de beneficio bruto = 100 × Margen bruto ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Margen Bruto
- Se observa una trayectoria ascendente en el margen bruto, pasando de 13250 millones de dólares en 2021 a 16597 millones de dólares en 2025. El crecimiento no es lineal, con una ligera desaceleración entre 2022 y 2023, pero se recupera en los años posteriores. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia de la producción o un aumento en los precios de venta.
- Ventas
- Las ventas muestran una fluctuación durante el período analizado. Inicialmente, experimentan un crecimiento de 30793 millones de dólares en 2021 a 33364 millones de dólares en 2022. Posteriormente, se registra una disminución en 2023, alcanzando los 32854 millones de dólares. A partir de 2023, las ventas se estabilizan y muestran un ligero crecimiento, llegando a 33986 millones de dólares en 2025. Esta volatilidad podría indicar factores externos que influyen en la demanda.
- Ratio de Margen de Beneficio Bruto
- El ratio de margen de beneficio bruto presenta una tendencia general al alza. Comienza en 43.03% en 2021, disminuye ligeramente en 2022 a 41.7%, y luego experimenta un aumento constante hasta alcanzar el 48.83% en 2025. Este incremento indica una mejora en la rentabilidad de las ventas, posiblemente debido a una mejor gestión de costos o a un cambio en la combinación de productos vendidos. La correlación entre el aumento del margen bruto y el ratio de margen de beneficio bruto sugiere que el incremento en el margen bruto es un factor clave en la mejora de la rentabilidad.
En resumen, la entidad ha demostrado una capacidad creciente para generar beneficios brutos, a pesar de las fluctuaciones en las ventas. La mejora continua en el ratio de margen de beneficio bruto indica una gestión eficiente y una rentabilidad en aumento.
Ratio de margen de beneficio operativo
Linde plc, ratio de margen de beneficio operativocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Utilidad operativa | ||||||
| Ventas | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| Ratio de margen de beneficio operativo1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de margen de beneficio operativoCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Ratio de margen de beneficio operativosector | ||||||
| Productos químicos | ||||||
| Ratio de margen de beneficio operativoindustria | ||||||
| Materiales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Ratio de margen de beneficio operativo = 100 × Utilidad operativa ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Utilidad Operativa
- La utilidad operativa muestra un crecimiento constante a lo largo del período analizado. Se observa un incremento de 4984 millones de dólares en 2021 a 8923 millones de dólares en 2025. El crecimiento más pronunciado se da entre 2022 y 2023, seguido de un crecimiento más moderado en los años siguientes.
- Ventas
- Las ventas experimentaron un aumento inicial de 30793 millones de dólares en 2021 a 33364 millones de dólares en 2022. Posteriormente, se observa una ligera disminución en 2023 (32854 millones de dólares), seguida de una estabilización y un crecimiento modesto en 2024 (33005 millones de dólares) y 2025 (33986 millones de dólares).
- Ratio de Margen de Beneficio Operativo
- El ratio de margen de beneficio operativo presenta una tendencia ascendente notable. Inicialmente, se situó en torno al 16% en 2021 y 2022. A partir de 2023, se registra un incremento significativo, alcanzando el 24.42% y continuando su ascenso hasta el 26.25% en 2025. Este aumento sugiere una mejora en la eficiencia operativa y/o un mayor poder de fijación de precios.
En resumen, la entidad ha demostrado una capacidad creciente para generar utilidad operativa, a pesar de fluctuaciones en el volumen de ventas. El incremento del ratio de margen de beneficio operativo indica una mejora en la rentabilidad de las operaciones.
Ratio de margen de beneficio neto
Linde plc, ratio de margen de beneficio netocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Utilidad neta, Linde plc | ||||||
| Ventas | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| Ratio de margen de beneficio neto1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de margen de beneficio netoCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| Ratio de margen de beneficio netosector | ||||||
| Productos químicos | ||||||
| Ratio de margen de beneficio netoindustria | ||||||
| Materiales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela una evolución positiva en la rentabilidad durante el período comprendido entre 2021 y 2025.
- Utilidad Neta
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta a lo largo de los cinco años. Partiendo de 3826 millones de dólares en 2021, la utilidad neta alcanza los 6898 millones de dólares en 2025. Este crecimiento indica una mejora en la capacidad de la entidad para generar beneficios.
- Ventas
- Las ventas muestran una tendencia general al alza, aunque con una ligera disminución en 2023. En 2021, las ventas se registraron en 30793 millones de dólares, aumentando a 33986 millones de dólares en 2025. La caída en 2023, de 33364 a 32854 millones de dólares, podría requerir una investigación más profunda para determinar sus causas subyacentes.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto
- El ratio de margen de beneficio neto experimenta un aumento significativo. Comenzando en 12.42% en 2021 y 12.43% en 2022, el margen aumenta considerablemente a 18.87% en 2023, continuando su ascenso hasta alcanzar el 20.3% en 2025. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia operativa y una mayor capacidad para convertir las ventas en beneficios.
En resumen, los datos indican una tendencia positiva tanto en la utilidad neta como en el margen de beneficio neto, a pesar de una ligera fluctuación en las ventas en 2023. El aumento del margen de beneficio neto, en particular, sugiere una mejora en la rentabilidad general de la entidad.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE)
Linde plc, ROEcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Utilidad neta, Linde plc | ||||||
| Patrimonio neto total de Linde plc | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| ROE1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROECompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| ROEsector | ||||||
| Productos químicos | ||||||
| ROEindustria | ||||||
| Materiales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
ROE = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Patrimonio neto total de Linde plc
= 100 × ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2021-2025.
- Utilidad Neta
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta a lo largo de los cinco años. Partiendo de 3826 millones de dólares en 2021, la utilidad neta experimenta un crecimiento anual, alcanzando los 6898 millones de dólares en 2025. Este crecimiento indica una mejora en la rentabilidad general de la entidad.
- Patrimonio Neto Total
- El patrimonio neto total presenta una trayectoria descendente durante el período analizado. Disminuye de 44035 millones de dólares en 2021 a 38092 millones de dólares en 2024, mostrando una ligera recuperación en 2025, situándose en 38245 millones de dólares. Esta disminución podría ser resultado de diversas estrategias financieras, como la recompra de acciones o el pago de dividendos, o factores operativos.
- Retorno sobre el Patrimonio (ROE)
- El ROE exhibe una tendencia alcista pronunciada. Aumenta de 8.69% en 2021 a 18.04% en 2025. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia con la que la entidad utiliza su patrimonio para generar beneficios. El aumento del ROE, combinado con la disminución del patrimonio neto, indica que la utilidad neta está creciendo a un ritmo más rápido que la base de capital.
En resumen, la entidad ha demostrado una capacidad creciente para generar beneficios, como lo evidencia el aumento constante de la utilidad neta y el ROE. Sin embargo, la disminución del patrimonio neto total requiere un análisis más profundo para comprender las razones subyacentes y sus implicaciones a largo plazo.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Linde plc, ROAcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2025 | 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Utilidad neta, Linde plc | ||||||
| Activos totales | ||||||
| Ratio de rentabilidad | ||||||
| ROA1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| ROACompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| ROAsector | ||||||
| Productos químicos | ||||||
| ROAindustria | ||||||
| Materiales | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
1 2025 cálculo
ROA = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela una tendencia positiva en la utilidad neta a lo largo del período examinado. Se observa un incremento constante desde 3826 millones de dólares estadounidenses en 2021 hasta alcanzar 6898 millones en 2025.
En cuanto a los activos totales, se aprecia una fluctuación. Tras una disminución de 81605 a 79658 millones de dólares estadounidenses entre 2021 y 2022, se registra un ligero aumento en 2023 (80811 millones), seguido de una leve reducción en 2024 (80147 millones). No obstante, se observa un incremento significativo en 2025, alcanzando los 86817 millones de dólares estadounidenses.
- Retorno sobre Activos (ROA)
- El ROA muestra una mejora notable. Parte de un 4.69% en 2021 y experimenta un crecimiento constante hasta alcanzar el 8.19% en 2024. En 2025, se registra una ligera disminución, situándose en el 7.95%, aunque permanece significativamente por encima del valor inicial.
La combinación del aumento en la utilidad neta y la mejora en el ROA sugiere una mayor eficiencia en la generación de beneficios a partir de los activos disponibles. La fluctuación en los activos totales, aunque presente, no parece afectar negativamente la rentabilidad general. El incremento sustancial de los activos totales en 2025 podría indicar una expansión de las operaciones o inversiones estratégicas.