Stock Analysis on Net

Linde plc (NASDAQ:LIN)

Análisis de la deuda 

Microsoft Excel

Deuda total (importe en libros)

Linde plc, balance: deuda

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Deuda a corto plazo 4,713 4,117 1,163 3,251 1,732
Porción actual de la deuda a largo plazo 1,263 1,599 1,709 751 1,531
Pasivos corrientes por arrendamiento financiero 50 42 47 38
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente 13,397 12,198 11,335 12,152 10,693
Pasivos por arrendamiento financiero a largo plazo 143 114 129 125
Deuda total y pasivos por arrendamiento financiero (importe en libros) 19,566 18,070 14,383 16,317 13,956

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de deuda Descripción La empresa
Deuda total y pasivos por arrendamiento financiero (importe en libros) Suma de los valores en libros a la fecha del balance de toda la deuda más las obligaciones por arrendamiento de capital. La deuda total de Linde plc aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Deuda total (valor razonable)

Microsoft Excel
31 dic. 2023
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Deuda a corto plazo 4,713
Deuda a largo plazo, incluida la parte actual 13,337
Pasivos por arrendamiento financiero 193
Deuda total y pasivos por arrendamiento financiero (valor razonable) 18,243
Ratio financiero
Ratio deuda, valor razonable sobre importe en libros 0.93

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31).


Tasa de interés promedio ponderada de la deuda

Tipo de interés medio ponderado de los pasivos por deuda y arrendamiento financiero: 2.67%

Tipo de interés Monto de la deuda1 Tipo de interés × Monto de la deuda Tasa de interés promedio ponderada2
4.80% 4,713 226
1.20% 607 7
1.88% 332 6
4.80% 300 14
4.70% 599 28
2.65% 399 11
1.63% 550 9
3.63% 551 20
0.00% 774
3.20% 724 23
3.43% 198 7
1.65% 90 1
0.25% 827 2
1.00% 553 6
1.00% 780 8
3.38% 824 28
1.10% 697 8
1.90% 114 2
1.38% 829 11
0.55% 823 5
0.38% 546 2
3.63% 714 26
1.63% 876 14
3.55% 666 24
2.00% 296 6
1.00% 755 8
7.84% 193 15
Valor total 19,330 517
2.67%

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31).

1 US$ en millones

2 Tasa de interés promedio ponderada = 100 × 517 ÷ 19,330 = 2.67%


Gastos por intereses incurridos

Linde plc, los costes por intereses incurridos

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Gastos por intereses 397 180 117 170 150
Intereses capitalizados 67 62 57 38 38
Intereses devengados por la deuda 464 242 174 208 188

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de deuda Descripción La empresa
Gastos por intereses Importe del coste de los fondos prestados contabilizados como gastos por intereses de la deuda. Los gastos por intereses de Linde plc aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Intereses capitalizados Importe de los costes por intereses capitalizados revelado como partida de ajuste a los costes por intereses incurridos. Los intereses capitalizados de Linde plc aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Intereses devengados por la deuda Total de los costos por intereses incurridos durante el período y capitalizados o imputados a las ganancias. Los intereses devengados por deudas de Linde plc aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ratio de cobertura de intereses (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2023 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta, Linde plc 6,199 4,147 3,826 2,501 2,285
Más: Utilidad neta atribuible a la participación minoritaria 142 134 135 125 96
Menos: Ingresos por actividades interrumpidas, netos de impuestos 5 4 109
Más: Gasto por impuesto a las ganancias 1,814 1,434 1,262 847 769
Más: Gastos por intereses 397 180 117 170 150
Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) 8,552 5,895 5,335 3,639 3,191
 
Intereses devengados por la deuda 464 242 174 208 188
Ratio financiero con y sin intereses capitalizados
Ratio de cobertura de intereses (sin intereses capitalizados)1 21.54 32.75 45.60 21.41 21.27
Ratio de cobertura de intereses (ajustado) (con intereses capitalizados)2 18.43 24.36 30.66 17.50 16.97

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

2023 Cálculos

1 Ratio de cobertura de intereses (sin intereses capitalizados) = EBIT ÷ Gastos por intereses
= 8,552 ÷ 397 = 21.54

2 Ratio de cobertura de intereses (ajustado) (con intereses capitalizados) = EBIT ÷ Intereses devengados por la deuda
= 8,552 ÷ 464 = 18.43


Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de cobertura de intereses (ajustado) Ratio de solvencia calculado como EBIT dividido por el pago de intereses (incluidos los intereses capitalizados). La ratio de cobertura de intereses (ajustada) de Linde plc disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.