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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto 

Microsoft Excel

Desagregación de ROE en dos componentes

Linde plc, descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = ROA × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2023 15.61% = 7.67% × 2.03
31 dic. 2022 10.36% = 5.21% × 1.99
31 dic. 2021 8.69% = 4.69% × 1.85
31 dic. 2020 5.29% = 2.83% × 1.86
31 dic. 2019 4.66% = 2.64% × 1.76

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del coeficiente de capital contable (ROE) durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad medida por el índice de rendimiento de los activos (ROA).


Desagregación de ROE en tres componentes

Linde plc, descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2023 15.61% = 18.87% × 0.41 × 2.03
31 dic. 2022 10.36% = 12.43% × 0.42 × 1.99
31 dic. 2021 8.69% = 12.42% × 0.38 × 1.85
31 dic. 2020 5.29% = 9.18% × 0.31 × 1.86
31 dic. 2019 4.66% = 8.09% × 0.33 × 1.76

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad medida por el índice de margen de beneficio neto.


Desagregación de ROE en cinco componentes

Linde plc, descomposición de ROE

Microsoft Excel
ROE = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos × Ratio de apalancamiento financiero
31 dic. 2023 15.61% = 0.77 × 0.95 × 25.60% × 0.41 × 2.03
31 dic. 2022 10.36% = 0.74 × 0.97 × 17.27% × 0.42 × 1.99
31 dic. 2021 8.69% = 0.75 × 0.98 × 16.90% × 0.38 × 1.85
31 dic. 2020 5.29% = 0.75 × 0.95 × 12.91% × 0.31 × 1.86
31 dic. 2019 4.66% = 0.75 × 0.95 × 11.35% × 0.33 × 1.76

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento en el rendimiento del índice de capital contable (ROE) durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.


Desagregación de ROA en dos componentes

Linde plc, descomposición de ROA

Microsoft Excel
ROA = Ratio de margen de beneficio neto × Rotación de activos
31 dic. 2023 7.67% = 18.87% × 0.41
31 dic. 2022 5.21% = 12.43% × 0.42
31 dic. 2021 4.69% = 12.42% × 0.38
31 dic. 2020 2.83% = 9.18% × 0.31
31 dic. 2019 2.64% = 8.09% × 0.33

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento del ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad medida por el ratio de margen de beneficio neto.


Desagregación de ROA en cuatro componentes

Linde plc, descomposición de ROA

Microsoft Excel
ROA = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT × Rotación de activos
31 dic. 2023 7.67% = 0.77 × 0.95 × 25.60% × 0.41
31 dic. 2022 5.21% = 0.74 × 0.97 × 17.27% × 0.42
31 dic. 2021 4.69% = 0.75 × 0.98 × 16.90% × 0.38
31 dic. 2020 2.83% = 0.75 × 0.95 × 12.91% × 0.31
31 dic. 2019 2.64% = 0.75 × 0.95 × 11.35% × 0.33

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento en el índice de rendimiento sobre activos (ROA) durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad operativa medida por el índice de margen EBIT.


Desagregación del ratio de margen de beneficio neto

Linde plc, descomposición del coeficiente de margen de beneficio neto

Microsoft Excel
Ratio de margen de beneficio neto = Carga tributaria × Carga de intereses × Margen EBIT
31 dic. 2023 18.87% = 0.77 × 0.95 × 25.60%
31 dic. 2022 12.43% = 0.74 × 0.97 × 17.27%
31 dic. 2021 12.42% = 0.75 × 0.98 × 16.90%
31 dic. 2020 9.18% = 0.75 × 0.95 × 12.91%
31 dic. 2019 8.09% = 0.75 × 0.95 × 11.35%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

La razón principal del aumento del ratio de margen de beneficio neto durante el año 2023 es el aumento de la rentabilidad operativa medida por el ratio de margen EBIT.