Análisis de ratios de actividad a largo plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
Ratios de actividad a largo plazo (resumen)
Linde plc, ratios de actividad a largo plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- En el periodo analizado, este ratio muestra una tendencia de incremento significativa desde 0.94 en 2020 hasta un pico de 1.41 en 2022, lo que indica una mejora en la eficiencia del uso de los activos fijos en la generación de ventas. Después de 2022, se observa una ligera disminución en 2023 a 1.33 y en 2024 a 1.32, aunque los valores permanecen sustancialmente elevados respecto a 2020, sugiriendo estabilidad en la eficiencia operativa en relación con los activos fijos.
- Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
- Este ratio sigue una tendencia similar al anterior, con un incremento progresivo desde 0.91 en 2020 hasta 1.37 en 2022. Posteriormente, en 2023 y 2024, su valor se estabiliza en torno a 1.29 y 1.28, respectivamente, indicando una mejora en la utilización de los activos bajo arrendamiento operacional y de derecho de uso en la generación de ventas, aunque con una ligera disminución después del pico de 2022.
- Ratio de rotación total de activos
- El ratio muestra una tendencia ascendente desde 0.31 en 2020 hasta alcanzar 0.42 en 2022, evidenciando una mayor eficiencia en la utilización de todo el activo total para generar ventas. Sin embargo, a partir de ese año, mantiene una ligera estabilidad en 0.41 en 2023 y 2024, indicando que el nivel de eficiencia en el uso de los activos totales no ha presentado cambios relevantes en los últimos años.
- Ratio de rotación de fondos propios
- Este ratio refleja una tendencia de crecimiento constante, pasando de 0.58 en 2020 a 0.83 en 2022, y alcanzando 0.87 en 2024. La evolución positiva indica que la compañía ha mejorado la eficiencia en la utilización de sus fondos propios para generar ventas, consolidando una tendencia de optimización del capital propio en el periodo analizado.
Ratio de rotación neta de activos fijos
Linde plc, ratio de rotación neta de activos fijoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Inmovilizado material, neto, incluidos los activos por derecho de uso con arrendamiento financiero | 24,964) | 24,731) | 23,694) | 26,166) | 28,866) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos1 | 1.32 | 1.33 | 1.41 | 1.18 | 0.94 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijosCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 6.21 | 8.13 | 10.04 | 10.68 | 10.01 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijossector | ||||||
| Productos químicos | 1.96 | 2.03 | 2.14 | 1.81 | 1.49 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijosindustria | ||||||
| Materiales | 1.23 | 1.26 | 1.35 | 1.27 | 0.99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos = Ventas ÷ Inmovilizado material, neto, incluidos los activos por derecho de uso con arrendamiento financiero
= 33,005 ÷ 24,964 = 1.32
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- Análisis de las ventas
- Las ventas han mostrado una tendencia general de crecimiento durante el período analizado, comenzando en aproximadamente 27,2 mil millones de dólares en 2020 y alcanzando cerca de 33,0 mil millones de dólares en 2024. Este incremento, aunque moderado en algunos años, indica una consolidación de la posición de la empresa en el mercado. En particular, se observa un aumento consistente entre 2020 y 2022, seguido de una ligera estabilización en 2023 y 2024, con un incremento marginal en comparación con el año anterior.
- Inmovilizado material
- El valor del inmovilizado material, incluido el activo por derecho de uso con arrendamiento financiero, experimentó una disminución significativa en 2021, pasando de aproximadamente 28,9 mil millones a 26,2 mil millones de dólares. Posteriormente, esta tendencia se invirtió, evidenciando un aumento en 2022, alcanzando casi 24,7 mil millones, y manteniéndose relativamente estable en 2023 y 2024 en torno a los 24,9 mil millones. La fluctuación en estos activos puede reflejar decisiones estratégicas relacionadas con inversiones en activos fijos o desinversiones previas, además de ajustes en la valoración del inventario.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- El ratio de rotación neta de activos fijos muestra una tendencia positiva desde 2020, comenzando en 0.94, aumentando a 1.18 en 2021 y alcanzando 1.41 en 2022. Esto indica una mayor eficiencia en el uso de los activos fijos para generar ventas. Sin embargo, en 2023 y 2024, el ratio se estabiliza en torno a 1.33 y 1.32 respectivamente, sugiriendo que la eficiencia en la utilización de los activos se ha estabilizado tras el crecimiento significativo observado en 2022.
En conjunto, estos indicadores reflejan una empresa que ha logrado crecimiento en sus ingresos, acompañado de una gestión eficiente de sus activos fijos a partir de 2021, con mejoras notables en la utilización de los activos. La estabilización en algunos ratios en los años recientes puede indicar una fase de consolidación en su estrategia de expansión y optimización de recursos.
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
Linde plc, ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo y el activo por derecho de uso)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Inmovilizado material, neto, incluidos los activos por derecho de uso con arrendamiento financiero | 24,964) | 24,731) | 23,694) | 26,166) | 28,866) | |
| Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo | 800) | 759) | 726) | 853) | 935) | |
| Inmovilizado material, neto, incluidos los activos por derecho de uso mediante arrendamiento financiero (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso) | 25,764) | 25,490) | 24,420) | 27,019) | 29,801) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)1 | 1.28 | 1.29 | 1.37 | 1.14 | 0.91 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)Competidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 4.07 | 4.88 | 5.44 | 5.41 | 5.11 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)sector | ||||||
| Productos químicos | 1.78 | 1.85 | 1.95 | 1.65 | 1.37 | |
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)industria | ||||||
| Materiales | 1.17 | 1.20 | 1.28 | 1.21 | 0.95 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso) = Ventas ÷ Inmovilizado material, neto, incluidos los activos por derecho de uso mediante arrendamiento financiero (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
= 33,005 ÷ 25,764 = 1.28
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- Ventas
- Se observa una tendencia general de incremento en las ventas durante el período analizado. Desde aproximadamente 27,2 miles de millones de dólares en 2020, las ventas aumentaron de manera constante en 2021 y 2022, alcanzando cerca de 33,4 miles de millones en 2022. Sin embargo, en 2023, las ventas muestran una ligera reducción respecto al año anterior, situándose en 32,854 millones, aunque en 2024 vuelven a presentar un incremento, alcanzando 33,005 millones de dólares.
- Inmovilizado material, neto
- El valor del inmovilizado material presenta una tendencia descendente desde aproximadamente 29,8 miles de millones en 2020 hasta 24,4 miles de millones en 2022. Posteriormente, en 2023 y 2024, los valores muestran una recuperación parcial, alcanzando 25,49 y 25,76 miles de millones respectivamente, reflejando una posible inversión o adquisición de activos en estos años.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Este ratio muestra un crecimiento progresivo en los primeros años, partiendo de 0.91 en 2020 y alcanzando un pico de 1.37 en 2022. Luego, en 2023 y 2024, el ratio se mantiene relativamente estable en torno a 1.29 y 1.28, respectivamente. La tendencia ascendiente hasta 2022 indica una mejor utilización de los activos fijos para generar ventas, mientras que la estabilización posterior sugiere una consolidación en la eficiencia en su uso.
Ratio de rotación total de activos
Linde plc, ratio de rotación total de activoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Activos totales | 80,147) | 80,811) | 79,658) | 81,605) | 88,229) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación total de activos1 | 0.41 | 0.41 | 0.42 | 0.38 | 0.31 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación total de activosCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 0.98 | 1.00 | 0.98 | 0.97 | 0.90 | |
| Ratio de rotación total de activossector | ||||||
| Productos químicos | 0.54 | 0.54 | 0.54 | 0.50 | 0.42 | |
| Ratio de rotación total de activosindustria | ||||||
| Materiales | 0.51 | 0.50 | 0.51 | 0.49 | 0.40 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación total de activos = Ventas ÷ Activos totales
= 33,005 ÷ 80,147 = 0.41
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- Ventas
- Se observa un crecimiento constante en las ventas a lo largo de los años analizados, alcanzando un máximo en 2022 con 33,364 millones de dólares. Aunque hubo una ligera disminución en 2023 respecto a 2022, los valores en 2023 y 2024 permanecen relativamente estables, situándose en torno a los 33,000 millones de dólares. Esto indica una tendencia de estabilización en los ingresos por ventas tras un período de crecimiento sostenido.
- Activos totales
- Los activos totales muestran una tendencia a la baja desde 2020 hasta 2022, reduciéndose de 88,229 millones en 2020 a 79,658 millones en 2022. Posteriormente, en 2023 y 2024, los activos presentan una ligera recuperación, alcanzando aproximadamente 80,811 y 80,147 millones, respectivamente. Este patrón sugiere una disminución inicial en la base de activos seguida de una estabilización en los años recientes.
- Ratio de rotación total de activos
- El ratio de rotación total de activos ha mostrado una tendencia al alza desde 2020, pasando de 0.31 a 0.42 en 2022, lo cual indica una mayor eficiencia en el uso de los activos para generar ventas. En 2023 y 2024, el ratio se mantiene relativamente estable en 0.41, sugiriendo que la eficiencia operacional ha llegado a un nivel relativamente estable tras el incremento observado previamente.
Ratio de rotación de fondos propios
Linde plc, el coeficiente de rotación de fondos propios de los accionistascálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas | 33,005) | 32,854) | 33,364) | 30,793) | 27,243) | |
| Patrimonio neto total de Linde plc | 38,092) | 39,720) | 40,028) | 44,035) | 47,317) | |
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propios1 | 0.87 | 0.83 | 0.83 | 0.70 | 0.58 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propiosCompetidores2 | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | 5.70 | 6.20 | 7.14 | 8.18 | 5.09 | |
| Ratio de rotación de fondos propiossector | ||||||
| Productos químicos | 1.33 | 1.29 | 1.29 | 1.09 | 0.90 | |
| Ratio de rotación de fondos propiosindustria | ||||||
| Materiales | 1.37 | 1.31 | 1.33 | 1.22 | 0.98 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de fondos propios = Ventas ÷ Patrimonio neto total de Linde plc
= 33,005 ÷ 38,092 = 0.87
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- Ventas
- Las ventas de la empresa han mostrado una tendencia de crecimiento sostenido desde 2020 hasta 2022, alcanzando un incremento del 22.3% en ese período, pasando de 27,243 millones de dólares en 2020 a 33,364 millones en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa una ligera disminución, situándose en 32,854 millones, lo que representa una reducción respecto al año anterior, aunque en 2024 se recupera ligeramente a 33,005 millones, reflejando una estabilidad en los niveles de ingreso anual en ese período.
- Patrimonio neto total
- El patrimonio neto total presenta una tendencia decreciente a lo largo de los cinco años analizados, comenzando en 47,317 millones de dólares en 2020 y disminuyendo a 40,028 millones en 2022. La reducción continúa en 2023, con un valor de 39,720 millones, y en 2024 se mantiene en ese nivel con una ligera disminución a 38,092 millones. Este patrón indica una reducción progresiva del patrimonio, posiblemente atribuible a distribuciones, pérdidas acumuladas o gastos de capital que superan las ganancias retenidas.
- Ratio de rotación de fondos propios
- El ratio de rotación de fondos propios muestra una tendencia ascendente constante desde 2020 hasta 2024. En 2020, el ratio fue de 0.58, incrementándose a 0.7 en 2021, y continúe mejorando hasta 0.83 en 2022, manteniéndose en ese nivel en 2023 y ascendiendo a 0.87 en 2024. Esta tendencia indica una mayor eficiencia en la utilización de los fondos propios para generar ventas, sugiriendo una gestión más efectiva de los recursos propios en los últimos años.