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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Linde plc, cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Activos operativos
Activos totales 80,147 80,811 79,658 81,605 88,229
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 4,850 4,664 5,436 2,823 3,754
Activos operativos 75,297 76,147 74,222 78,782 84,475
Pasivos de explotación
Pasivo total 40,659 39,716 38,271 36,164 38,647
Menos: Deuda a corto plazo 4,223 4,713 4,117 1,163 3,251
Menos: Porción actual de la deuda a largo plazo 2,057 1,263 1,599 1,709 751
Menos: Pasivos corrientes por arrendamiento financiero 54 50 42 47 38
Menos: Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente 15,343 13,397 12,198 11,335 12,152
Menos: Pasivos por arrendamiento financiero a largo plazo 150 143 114 129 125
Pasivos de explotación 18,832 20,150 20,201 21,781 22,330
 
Activos operativos netos1 56,465 55,997 54,021 57,001 62,145
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 468 1,976 (2,980) (5,144)
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 0.83% 3.59% -5.37% -8.63%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Sherwin-Williams Co. 4.62% -1.37% 12.51% 1.78%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Productos químicos 1.57% 2.62% -2.04% -6.91%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Materiales 3.19% 5.47% 1.53% -5.48%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 75,29718,832 = 56,465

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= 56,46555,997 = 468

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 468 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 0.83%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el ratio de devengo basado en el balance, Linde plc mejoró la calidad de los beneficios de 2023 a 2024.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Linde plc, cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Utilidad neta, Linde plc 6,565 6,199 4,147 3,826 2,501
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 9,423 9,305 8,864 9,725 7,429
Menos: Efectivo neto utilizado para actividades de inversión (4,644) (4,670) (3,088) (3,007) (2,986)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo 1,786 1,564 (1,629) (2,892) (1,942)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 3.18% 2.84% -2.93% -4.85%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Sherwin-Williams Co. 5.33% -0.70% 13.47% 0.82%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Productos químicos 3.59% 2.15% 0.12% -3.92%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Materiales 2.23% 3.08% 1.97% -4.42%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 1,786 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 3.18%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Linde plc deterioró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.