Análisis de los impuestos sobre la renta
- Gasto por impuesto a las ganancias
- Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
- Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
- Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
- Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Linde plc páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
Aceptamos:
Gasto por impuesto a las ganancias
Linde plc, gastos por impuesto sobre la renta, operaciones continuas
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los componentes de los impuestos a lo largo del período examinado.
- Gasto por impuestos corrientes
- Se observa un incremento constante en el gasto por impuestos corrientes desde 2020 hasta 2024. El valor inicial de 1215 millones de dólares estadounidenses en 2020 aumenta progresivamente hasta alcanzar los 2144 millones de dólares estadounidenses en 2024. Este crecimiento sugiere una mayor rentabilidad sujeta a impuestos o cambios en las tasas impositivas.
- Beneficio por impuesto diferido
- El beneficio por impuesto diferido presenta fluctuaciones. Inicialmente negativo, con -368 millones de dólares estadounidenses en 2020, se reduce a -254 millones de dólares estadounidenses en 2021. Sin embargo, vuelve a aumentar en magnitud negativa a -383 millones de dólares estadounidenses en 2022, para luego experimentar una disminución significativa a -84 millones de dólares estadounidenses en 2023 y -142 millones de dólares estadounidenses en 2024. Esta variabilidad podría indicar cambios en las valoraciones de activos y pasivos diferidos, o en la utilización de pérdidas fiscales acumuladas.
- Provisión para impuestos sobre la renta
- La provisión para impuestos sobre la renta muestra una tendencia al alza similar al gasto por impuestos corrientes. Aumenta de 847 millones de dólares estadounidenses en 2020 a 2002 millones de dólares estadounidenses en 2024. Este incremento refleja un aumento en la obligación tributaria estimada, posiblemente relacionado con el crecimiento del beneficio antes de impuestos.
En resumen, los datos indican una creciente carga fiscal a lo largo del período, evidenciada por el aumento tanto en el gasto por impuestos corrientes como en la provisión para impuestos sobre la renta. El beneficio por impuesto diferido, aunque fluctuante, permanece consistentemente negativo, lo que sugiere la existencia de diferencias temporarias entre la base imponible y el beneficio contable.
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)
Linde plc, la conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios componentes de la carga fiscal y otros cargos a lo largo de un período de cinco años.
- Tasa legal del impuesto sobre la renta de EE. UU.
- Se mantiene constante en el 21% durante todo el período analizado, lo que indica una estabilidad en la legislación fiscal estadounidense relevante.
- Impuestos estatales y locales, netos de beneficios federales
- Presenta un incremento desde el 0.6% en 2020 hasta el 1.6% en 2021, seguido de una ligera disminución a 1.5% en 2022 y 1.3% en 2023. En 2024, se observa una nueva disminución, situándose en el 1.2%. Esta fluctuación sugiere cambios en la actividad económica a nivel estatal y local, o en la aplicación de beneficios fiscales federales.
- Impuesto sobre las transacciones no estadounidenses Actividades
- Muestra una tendencia decreciente desde el 4.9% en 2020 hasta el 2.1% en 2023, con un ligero repunte al 2.2% en 2024. Esta reducción podría indicar una reestructuración de las operaciones internacionales, cambios en la rentabilidad de las actividades en el extranjero, o modificaciones en las regulaciones fiscales internacionales.
- Compensación basada en acciones
- Se observa un valor negativo que se atenúa progresivamente desde -1.6% en 2020 hasta -0.8% en 2023 y 2024. Este valor negativo sugiere un impacto reductor en la carga fiscal debido a la compensación basada en acciones.
- Cargos de Rusia
- Aparecen por primera vez en 2022 con un valor del 1.9%, y no se registran datos para 2020, 2021, 2023 o 2024. La aparición de este cargo en 2022 sugiere eventos específicos relacionados con operaciones en Rusia que impactaron en la carga fiscal.
- Otro
- Presenta fluctuaciones, comenzando con 0.1% en 2020, disminuyendo a -1.1% en 2021, luego a -1% en 2022, -0.9% en 2023 y finalmente a -0.2% en 2024. Esta variabilidad indica la influencia de factores diversos y posiblemente no recurrentes en la carga fiscal.
- Tipo impositivo efectivo
- Varía a lo largo del período, comenzando en 25% en 2020, disminuyendo a 24.7% en 2021, aumentando a 25.9% en 2022, y luego disminuyendo significativamente a 22.7% en 2023. En 2024, se observa un ligero aumento a 23.4%. Esta fluctuación refleja la combinación de los cambios en los componentes individuales de la carga fiscal, y puede indicar una gestión fiscal activa o cambios en la composición de los ingresos.
Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
Linde plc, componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos a lo largo del período examinado. Se observa una fluctuación en el concepto de Arrastre, con una disminución inicial seguida de un aumento notable en el último período registrado.
- Planes de beneficios y relacionados
- Este concepto muestra una reducción considerable y constante en su valor, pasando de 814 millones a tan solo 16 millones en el último año. Esta disminución sugiere cambios en las políticas de beneficios o en las obligaciones asociadas.
El Inventario presenta una tendencia al alza, aunque moderada, incrementándose de 70 a 87 millones de dólares. Esto podría indicar un aumento en la producción o en las expectativas de demanda.
- Periodificaciones y otros
- Este concepto experimenta una disminución constante, aunque gradual, desde 1243 hasta 827 millones de dólares. Esta reducción podría estar relacionada con cambios en la contabilidad de ingresos o en la gestión de partidas diversas.
Los Activos por impuestos diferidos, antes de provisiones por valoración, muestran una disminución continua a lo largo del período, aunque la tasa de disminución se ralentiza en los últimos años.
- Provisiones por valoración
- Las provisiones por valoración se mantienen negativas, pero su valor absoluto disminuye, lo que implica una reducción en las correcciones por valoración.
Los Activos por impuestos diferidos netos siguen la tendencia de los activos brutos, disminuyendo constantemente, aunque también a un ritmo más lento en los últimos períodos.
- Activos fijos
- Los activos fijos muestran una disminución constante y significativa, lo que podría indicar una estrategia de desinversión en activos tangibles o una depreciación acelerada.
La Buena voluntad también presenta una disminución, aunque menos pronunciada que la de los activos fijos.
- Otros activos intangibles
- Este concepto experimenta una reducción constante, aunque moderada, a lo largo del período. Esta disminución podría estar relacionada con la amortización de activos intangibles o con ajustes por deterioro.
Las Inversiones subsidiarias/de capital muestran fluctuaciones, pero se mantienen relativamente estables en comparación con otros conceptos.
- Otro
- El concepto "Otro" presenta una disminución inicial seguida de un aumento en el último período, lo que sugiere cambios en la composición de esta categoría.
Los Pasivos por impuestos diferidos muestran una disminución constante, aunque menos pronunciada que la de los activos por impuestos diferidos.
- Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos
- Este concepto, que representa la diferencia entre los activos y pasivos por impuestos diferidos, disminuye constantemente a lo largo del período, reflejando la tendencia general de los activos por impuestos diferidos.
Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
Linde plc, activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias contrastantes en los dos conceptos observados a lo largo del período comprendido entre 2020 y 2024.
- Activos por impuestos diferidos
- Se observa una disminución general en el valor de los activos por impuestos diferidos durante el período 2020-2023, pasando de 268 US$ millones en 2020 a 226 US$ millones en 2023. No obstante, se registra un incremento significativo en 2024, alcanzando los 428 US$ millones. Esta última variación sugiere un posible cambio en la estrategia fiscal o en las expectativas de beneficios futuros que justifiquen el reconocimiento de mayores activos fiscales.
- Pasivos por impuestos diferidos
- En contraste, los pasivos por impuestos diferidos muestran una tendencia decreciente constante a lo largo de todo el período. El valor disminuye de 6704 US$ millones en 2020 a 5659 US$ millones en 2024. Esta reducción continua podría indicar una disminución en las obligaciones fiscales diferidas, posiblemente debido a la reversión de diferencias temporarias deducibles o a cambios en las tasas impositivas.
La evolución divergente de ambos conceptos sugiere una gestión activa de los impuestos diferidos. La disminución constante de los pasivos, combinada con la fluctuación de los activos, podría reflejar una optimización de la carga fiscal a través de la planificación fiscal y la utilización de beneficios fiscales disponibles. El aumento notable de los activos en 2024 merece una investigación más profunda para comprender los factores subyacentes que lo impulsaron.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos
Linde plc, ajustes a los estados financieros
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una disminución en los activos totales entre 2020 y 2021, seguida de una estabilización y un ligero incremento en 2023 y 2024. Los activos totales ajustados muestran un patrón similar, aunque con variaciones menores en magnitud.
- Pasivos Totales
- Los pasivos totales muestran un incremento constante a lo largo de los cinco años, aunque el ritmo de crecimiento se modera en 2024. Los pasivos totales ajustados también presentan una tendencia ascendente, con un aumento más pronunciado en los últimos dos años.
- Patrimonio Neto Total
- El patrimonio neto total de la entidad experimenta una disminución progresiva desde 2020 hasta 2024. El patrimonio neto total ajustado sigue una trayectoria similar, aunque con valores absolutos diferentes y una disminución más acentuada en los últimos períodos.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra un crecimiento significativo entre 2020 y 2023, con un aumento particularmente notable en 2023. Este crecimiento se mantiene en 2024, aunque a un ritmo ligeramente menor. La utilidad neta ajustada presenta una tendencia similar, con valores consistentemente superiores a los de la utilidad neta no ajustada.
En resumen, se identifica una tendencia a la reducción del patrimonio neto, acompañada de un aumento en los pasivos totales. No obstante, la utilidad neta ha experimentado un crecimiento considerable durante el período analizado, lo que sugiere una mejora en la rentabilidad a pesar de los cambios en la estructura de capital.
Linde plc, datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)
Linde plc, ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la rentabilidad, la eficiencia en el uso de activos y el apalancamiento financiero a lo largo del período examinado.
- Rentabilidad
- Se observa una mejora constante en los ratios de rentabilidad. Tanto el ratio de margen de beneficio neto como su versión ajustada muestran un incremento progresivo desde 2020 hasta 2024, con un aumento particularmente notable en 2023 y 2024. Esta tendencia sugiere una mayor capacidad para generar beneficios a partir de las ventas.
- De manera similar, el ratio de rentabilidad sobre el capital contable, tanto en su forma original como ajustada, experimenta un crecimiento sostenido, indicando una mayor eficiencia en la generación de beneficios para los accionistas. El mismo patrón se observa en el ratio de rentabilidad sobre activos, también en sus versiones original y ajustada.
- Eficiencia en el uso de activos
- El ratio de rotación total de activos, tanto en su forma original como ajustada, presenta un ligero incremento entre 2020 y 2022, seguido de una estabilización en 2023 y 2024. Esto indica que la empresa ha mejorado modestamente su capacidad para generar ingresos a partir de sus activos, aunque este progreso se ha detenido en los últimos dos años.
- Apalancamiento financiero
- El ratio de apalancamiento financiero, tanto en su forma original como ajustada, muestra una tendencia al alza a lo largo del período. Esto sugiere un aumento en el uso de deuda para financiar las operaciones de la empresa. Si bien un cierto nivel de apalancamiento puede ser beneficioso, un aumento continuo podría indicar un mayor riesgo financiero.
En resumen, los datos indican una mejora general en la rentabilidad de la empresa, acompañada de una ligera mejora en la eficiencia de los activos y un aumento en el apalancamiento financiero. La tendencia positiva en los ratios de rentabilidad es la característica más destacada del período analizado.
Linde plc, Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada, Linde plc ÷ Ventas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la rentabilidad durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Utilidad Neta
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta, pasando de 2501 millones de dólares en 2020 a 6565 millones de dólares en 2024. El crecimiento más significativo se produce entre 2022 y 2023, y se mantiene en 2024, aunque a un ritmo menor.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada también muestra una trayectoria ascendente, aunque ligeramente inferior a la utilidad neta total. Evoluciona de 2133 millones de dólares en 2020 a 6423 millones de dólares en 2024, con un aumento notable entre 2021 y 2023.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto
- El ratio de margen de beneficio neto experimenta una mejora continua. Comienza en 9.18% en 2020 y alcanza 19.89% en 2024. El incremento más pronunciado se registra entre 2020 y 2021, y se acelera significativamente a partir de 2022, indicando una mayor eficiencia en la generación de beneficios a partir de los ingresos.
- Ratio de Margen de Beneficio Neto (Ajustado)
- El ratio de margen de beneficio neto ajustado sigue una dinámica similar al ratio no ajustado, aunque con valores ligeramente inferiores. Pasa de 7.83% en 2020 a 19.46% en 2024, mostrando un crecimiento constante y una mejora en la rentabilidad ajustada.
En resumen, los datos indican una mejora sostenida en la rentabilidad, tanto en términos de utilidad neta como de márgenes de beneficio, durante el período analizado. El incremento en los márgenes sugiere una optimización de la gestión de costos y/o un aumento en los precios de venta.
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ventas ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y su utilización a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una disminución en los activos totales entre 2020 y 2021, seguida de una ligera reducción en 2022. Posteriormente, se registra un incremento modesto en 2023, que se revierte parcialmente en 2024, resultando en un valor final ligeramente inferior al de 2023.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados presenta un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia una disminución inicial en 2021 y 2022, seguida de un leve aumento en 2023 y una ligera disminución en 2024. La diferencia entre los activos totales y los ajustados es consistente a lo largo de los años.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos muestra una tendencia ascendente entre 2020 y 2022, pasando de 0.31 a 0.42. A partir de 2022, el ratio se estabiliza en 0.41 para los años 2023 y 2024, indicando una utilización constante de los activos para generar ventas en estos últimos dos períodos.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustado sigue la misma trayectoria que el ratio no ajustado. Se observa un incremento de 0.31 en 2020 a 0.42 en 2022, seguido de una estabilización en 0.41 en 2023 y 2024. La coincidencia entre ambos ratios sugiere que los ajustes realizados a los activos no impactan significativamente en la eficiencia de su utilización.
En resumen, la empresa experimentó una fluctuación en el valor de sus activos totales, mientras que la eficiencia en la utilización de estos activos, medida por el ratio de rotación, mejoró hasta 2022 y se mantuvo estable en los dos años siguientes.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Patrimonio neto total de Linde plc
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio neto total ajustado de Linde plc
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el apalancamiento a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una disminución en los activos totales entre 2020 y 2022, pasando de 88229 millones de dólares a 79658 millones de dólares. Posteriormente, se registra un ligero incremento en 2023, alcanzando los 80811 millones de dólares, seguido de una leve reducción en 2024, situándose en 80147 millones de dólares. Esta fluctuación sugiere una gestión activa de los activos, posiblemente influenciada por factores externos o decisiones estratégicas.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados sigue un patrón similar al de los activos totales no ajustados, con una disminución inicial entre 2020 y 2022 (de 87961 a 79428 millones de dólares), un repunte en 2023 (80585 millones de dólares) y una ligera caída en 2024 (79719 millones de dólares). La proximidad de los valores ajustados y no ajustados indica que las diferencias entre ambos son relativamente constantes.
- Patrimonio Neto Total
- El patrimonio neto total de la entidad experimenta una disminución constante a lo largo de todo el período. Se reduce significativamente de 47317 millones de dólares en 2020 a 38092 millones de dólares en 2024. Esta tendencia a la baja podría indicar la distribución de dividendos, recompra de acciones, o pérdidas acumuladas.
- Patrimonio Neto Total Ajustado
- El patrimonio neto total ajustado también muestra una tendencia decreciente, aunque con valores superiores a los del patrimonio neto total no ajustado. La disminución se observa de 53753 millones de dólares en 2020 a 43323 millones de dólares en 2024. La diferencia entre el patrimonio neto ajustado y no ajustado se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero presenta un aumento constante a lo largo del período, pasando de 1.86 en 2020 a 2.1 en 2024. Este incremento sugiere un mayor grado de endeudamiento en relación con el patrimonio neto, lo que implica un mayor riesgo financiero.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado también muestra una tendencia al alza, aunque a un ritmo más moderado que el ratio no ajustado. Se incrementa de 1.64 en 2020 a 1.84 en 2024. Este aumento, aunque menor, confirma la tendencia general hacia un mayor apalancamiento, incluso considerando los ajustes realizados.
En resumen, los datos indican una disminución del patrimonio neto y un aumento del apalancamiento financiero a lo largo del período analizado. La gestión de activos muestra cierta volatilidad, con fluctuaciones a lo largo de los años.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROE = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Patrimonio neto total de Linde plc
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada, Linde plc ÷ Patrimonio neto total ajustado de Linde plc
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2020-2024.
- Utilidad Neta
- Se observa un incremento constante en la utilidad neta a lo largo de los cinco años. Partiendo de 2501 millones de dólares en 2020, la utilidad neta experimentó un crecimiento notable, alcanzando los 6565 millones de dólares en 2024. Este crecimiento no fue lineal, presentando un aumento más pronunciado entre 2021 y 2023.
- Utilidad Neta Ajustada
- La utilidad neta ajustada muestra una trayectoria similar a la utilidad neta, con un aumento general desde los 2133 millones de dólares en 2020 hasta los 6423 millones de dólares en 2024. La diferencia entre la utilidad neta y la ajustada se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo, sugiriendo que los ajustes no impactan significativamente la tendencia general.
- Patrimonio Neto Total
- El patrimonio neto total presenta una disminución gradual durante el período analizado. Se observa una reducción desde 47317 millones de dólares en 2020 hasta 38092 millones de dólares en 2024. Esta disminución sugiere una posible distribución de capital a los accionistas, recompras de acciones, o pérdidas que superan las ganancias retenidas.
- Patrimonio Neto Total Ajustado
- El patrimonio neto total ajustado también muestra una tendencia a la baja, aunque con valores consistentemente superiores al patrimonio neto total no ajustado. La disminución es de 53753 millones de dólares en 2020 a 43323 millones de dólares en 2024. La diferencia entre el patrimonio neto total ajustado y el no ajustado se reduce ligeramente a lo largo del tiempo.
- Ratio de Rentabilidad sobre el Capital Contable
- El ratio de rentabilidad sobre el capital contable experimenta un aumento significativo y constante. Se incrementa desde el 5.29% en 2020 hasta el 17.23% en 2024. Este aumento indica una mejora en la eficiencia con la que la entidad utiliza su capital para generar beneficios.
- Ratio de Rendimiento sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado también muestra una tendencia al alza, aunque ligeramente inferior al ratio no ajustado. Se incrementa desde el 3.97% en 2020 hasta el 14.83% en 2024. La convergencia entre ambos ratios en los últimos años sugiere que los ajustes al capital contable tienen un impacto menor en la rentabilidad.
En resumen, la entidad ha demostrado un crecimiento constante en su utilidad neta, acompañado de una mejora en su rentabilidad sobre el capital contable. Sin embargo, se observa una disminución gradual en su patrimonio neto total, lo que podría requerir un análisis más profundo para determinar sus causas y posibles implicaciones.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad neta, Linde plc ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada, Linde plc ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en la rentabilidad durante el período comprendido entre 2020 y 2024. La utilidad neta experimentó un incremento significativo, pasando de 2501 millones de dólares en 2020 a 6565 millones de dólares en 2024.
La utilidad neta ajustada también mostró un crecimiento constante, aunque ligeramente inferior al de la utilidad neta no ajustada, comenzando en 2133 millones de dólares en 2020 y alcanzando los 6423 millones de dólares en 2024. La diferencia entre la utilidad neta y la utilidad neta ajustada se mantuvo relativamente estable a lo largo de los años.
En cuanto a los activos totales, se observa una fluctuación. Tras un descenso de 88229 millones de dólares en 2020 a 81605 millones de dólares en 2021, los activos totales disminuyeron ligeramente en 2022 a 79658 millones de dólares. Posteriormente, se produjo un leve aumento en 2023 (80811 millones de dólares) y una ligera disminución en 2024 (80147 millones de dólares). Los activos totales ajustados siguieron una trayectoria similar, con variaciones menores en comparación con los activos totales no ajustados.
- Ratio de rentabilidad sobre activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos experimentó un aumento considerable, pasando del 2.83% en 2020 al 8.19% en 2024. Este incremento indica una mejora en la eficiencia con la que los activos se utilizan para generar beneficios.
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustado también mostró una tendencia al alza, aunque ligeramente inferior al ratio no ajustado, pasando del 2.42% en 2020 al 8.06% en 2024. La convergencia de ambos ratios en los últimos años sugiere una disminución en el impacto de los ajustes en la rentabilidad.
En resumen, los datos indican una mejora continua en la rentabilidad, acompañada de una relativa estabilidad en los activos totales. El aumento en los ratios de rentabilidad sobre activos sugiere una mayor eficiencia en la gestión de los recursos.