Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Cigna Group, estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	3,778)	5,372)	6,746)	5,415)	8,489)
Depreciación y amortización	2,775)	3,035)	2,937)	2,923)	2,802)
Pérdidas (ganancias) de inversión, netas	2,737)	78)	495)	(196)	(149)
Beneficio del impuesto sobre la renta diferido	(95)	(1,659)	(480)	(220)	(386)
Pérdida neta (ganancia) en la venta de negocios	(24)	1,499)	(1,662)	—)	(4,203)
Costos de extinción de deudas	—)	—)	—)	141)	199)
Cuentas por cobrar, netas	(7,369)	(1,663)	(2,237)	(2,843)	(1,496)
Inventarios	(1,032)	(868)	(1,055)	(557)	(504)
Reaseguros recuperables y otros activos	(485)	(539)	(38)	(656)	(77)
Responsabilidades de seguros	(591)	584)	291)	967)	841)
Gastos de farmacia y otros servicios a pagar	8,757)	2,030)	1,760)	1,961)	2,891)
Cuentas por pagar y gastos devengados y otros pasivos	1,138)	3,481)	1,574)	(77)	1,346)
Otros, netos	774)	463)	325)	333)	597)
Cambios netos en activos y pasivos, netos de efectos no operativos	1,192)	3,488)	620)	(872)	3,598)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	6,585)	6,441)	1,910)	1,776)	1,861)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	10,363)	11,813)	8,656)	7,191)	10,350)
Valores representativos de deuda y valores representativos de renta variable	856)	1,078)	1,744)	2,030)	2,283)
Ingresos de las inversiones vendidas	856)	1,078)	1,744)	2,030)	2,283)
Valores representativos de deuda y valores representativos de renta variable	839)	972)	1,327)	1,628)	1,519)
Préstamos hipotecarios comerciales	188)	186)	98)	180)	19)
Otras ventas, vencimientos y reembolsos, principalmente inversiones a corto plazo y otras inversiones a largo plazo	752)	586)	1,039)	1,936)	1,575)
Vencimientos y reembolsos de inversiones	1,779)	1,744)	2,464)	3,744)	3,113)
Valores representativos de deuda y valores representativos de renta variable	(1,386)	(4,334)	(2,756)	(3,553)	(4,765)
Préstamos hipotecarios comerciales	(54)	(118)	(161)	(327)	(113)
Otras, principalmente inversiones a corto plazo y otras inversiones a largo plazo	(1,309)	(1,205)	(1,563)	(2,554)	(1,924)
Inversiones compradas u originadas	(2,749)	(5,657)	(4,480)	(6,434)	(6,802)
Compras de propiedades y equipos, netas	(1,406)	(1,573)	(1,295)	(1,154)	(1,094)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(131)	(447)	—)	(1,833)	(139)
Desinversiones, neto de efectivo vendido	521)	13)	4,835)	(61)	5,592)
Crédito fiscal para energías renovables, inversiones de capital	(1,030)	(313)	(125)	—)	—)
Otros, netos	58)	(19)	(45)	97)	23)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(2,102)	(5,174)	3,098)	(3,611)	2,976)
Depósitos e intereses acreditados a los fondos de depósito de los titulares del contrato	166)	167)	164)	153)	1,023)
Retiros y pagos de beneficios de los fondos de depósito del titular del contrato	(228)	(223)	(220)	(168)	(979)
Variación neta de la deuda a corto plazo	(402)	1,198)	(2,059)	975)	60)
Ingresos netos por la emisión de un préstamo a plazo	—)	—)	—)	—)	1,398)
Amortización del préstamo a plazo	—)	—)	—)	—)	(1,400)
Pagos por extinción de deudas	—)	—)	—)	(136)	(212)
Amortización de deudas a largo plazo	(3,000)	(2,967)	(500)	(4,578)	(8,047)
Ingresos netos por emisión de deuda a largo plazo	4,462)	1,491)	—)	4,260)	3,465)
Recompra de acciones ordinarias	(7,034)	(2,284)	(7,607)	(7,742)	(4,042)
Emisión de acciones ordinarias	305)	187)	389)	326)	376)
Dividendo de acciones ordinarias pagado	(1,567)	(1,450)	(1,384)	(1,341)	(15)
Otros, netos	(349)	(413)	(23)	39)	(160)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(7,647)	(4,294)	(11,240)	(8,212)	(8,533)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio de moneda extranjera en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(20)	16)	(86)	(65)	41)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	594)	2,361)	428)	(4,697)	4,834)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, 1 de enero	8,337)	5,976)	5,548)	10,245)	5,411)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, 31 de diciembre	8,931)	8,337)	5,976)	5,548)	10,245)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Cigna Group aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó ligeramente de 2023 a 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Cigna Group disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó ligeramente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Cigna Group aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó ligeramente de 2023 a 2024.

Cigna Group (NYSE:CI)

Estado de flujos de efectivo