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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Lumentum Holdings Inc., balance: inmovilizado material
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición y valor del inmovilizado material. Se observa un crecimiento constante en la mayoría de las categorías de activos fijos a lo largo del período analizado.
- Tierra
- La inversión en tierra experimenta una disminución inicial, seguida de un aumento sostenido, culminando en una duplicación de su valor entre 2023 y 2025. Este incremento sugiere una estrategia de expansión territorial.
- Edificios y mejora
- Esta categoría muestra una fluctuación inicial, con una disminución en 2021, pero luego se aprecia un crecimiento constante y significativo, especialmente entre 2022 y 2025. Esto podría indicar inversiones en infraestructura y modernización de las instalaciones.
- Maquinaria y equipo
- La inversión en maquinaria y equipo presenta un crecimiento constante, aunque moderado, a lo largo de todo el período. Este incremento gradual sugiere una actualización continua de los activos productivos.
- Equipos de cómputo y software
- Se observa un crecimiento en esta categoría hasta 2024, seguido de una ligera disminución en 2025. Esto podría estar relacionado con ciclos de actualización tecnológica o cambios en las necesidades de software.
- Muebles y accesorios
- La inversión en muebles y accesorios muestra un crecimiento constante, aunque de menor magnitud en comparación con otras categorías. Este incremento podría reflejar el crecimiento general de la organización y la necesidad de equipamiento de oficina.
- Mejoras en el arrendamiento
- Esta categoría experimenta un crecimiento inicial, seguido de una estabilización y una ligera disminución en los últimos dos años. Esto podría indicar la finalización de proyectos de mejora en las propiedades arrendadas.
- Construcción en curso
- La inversión en construcción en curso muestra fluctuaciones, pero con una tendencia general al alza, especialmente marcada entre 2023 y 2025. Esto sugiere la existencia de proyectos de expansión o renovación en curso.
- Inmovilizado material, material bruto
- El valor total del inmovilizado material, material bruto, muestra un crecimiento constante y significativo a lo largo del período, lo que indica una expansión general de la capacidad productiva.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada aumenta constantemente a lo largo del período, lo que es consistente con el envejecimiento de los activos fijos y la aplicación de políticas de depreciación. El ritmo de crecimiento de la amortización acumulada es consistente con el crecimiento del inmovilizado material.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado material neto, calculado como la diferencia entre el inmovilizado material bruto y la amortización acumulada, muestra un crecimiento significativo a partir de 2023, lo que indica un aumento en el valor contable de los activos fijos de la organización. Este crecimiento se acelera en los últimos años del período analizado.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un enfoque particular en la expansión de la capacidad productiva y la modernización de las instalaciones. La gestión de la amortización parece ser consistente y acorde con la vida útil de los activos.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Lumentum Holdings Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores relacionados con la duración y el ciclo de vida de activos. Se observa una evolución en el ratio de edad media, que experimentó un incremento constante desde el período 2020 hasta 2022, alcanzando un máximo del 60%. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución en los períodos 2023 y 2024, seguida de una reducción más pronunciada en 2025, situándose en el 54.94%.
En cuanto a la vida útil total estimada, se registra un aumento progresivo a lo largo del período analizado. Partiendo de 7 años en 2020, se incrementa hasta alcanzar los 13 años en 2025. Este crecimiento sugiere una mejora en la durabilidad o una reevaluación de la vida útil esperada de los activos.
La edad estimada, entendida como el tiempo transcurrido desde la compra, muestra una tendencia ascendente constante. Se pasa de 4 años en 2020 y 2021 a 6 años en 2022, 2023 y 2024, y finalmente a 7 años en 2025. Este incremento indica que, en promedio, los activos son mantenidos por un período más largo.
La vida útil restante estimada se mantiene relativamente estable entre 2020 y 2024, en torno a los 4 años. No obstante, se observa un aumento significativo en 2025, alcanzando los 6 años. Este incremento, en combinación con el aumento de la vida útil total estimada, sugiere una optimización en la gestión de activos y una prolongación de su período productivo.
- Ratio de edad media
- Presenta un incremento inicial seguido de una estabilización y posterior disminución. El valor más alto se registra en 2022, mientras que el más bajo se observa en 2020 y 2025.
- Vida útil total estimada
- Muestra una tendencia al alza constante a lo largo de todo el período, indicando una mayor durabilidad o una reevaluación de la vida útil.
- Edad estimada
- Incrementa de manera constante, reflejando una mayor antigüedad promedio de los activos.
- Vida útil restante estimada
- Se mantiene relativamente estable hasta 2024, con un aumento notable en 2025, lo que sugiere una mejora en la gestión de activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
2025 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Inmovilizado material, material bruto – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2025. El crecimiento, aunque continuo, parece acelerarse a partir de 2022, pasando de un aumento de 12.7 millones de dólares entre 2020 y 2021 a un incremento de 95.5 millones de dólares entre 2023 y 2024. Esta tendencia sugiere una mayor utilización de activos fijos o una política de amortización más agresiva.
- Inmovilizado Material, Material Bruto
- El valor del inmovilizado material bruto muestra una tendencia general al alza. Tras una ligera disminución entre 2020 y 2021, se registra un crecimiento significativo a partir de 2021, con incrementos sustanciales en los años siguientes. El aumento más pronunciado se da entre 2022 y 2023, y se mantiene robusto hasta 2025. Esto indica una inversión continua en activos fijos, posiblemente para expandir la capacidad productiva o modernizar las operaciones.
- Tierra
- El valor de la tierra experimenta fluctuaciones, pero en general muestra una tendencia ascendente. Después de una disminución inicial entre 2020 y 2021, el valor de la tierra aumenta de manera constante, con incrementos más notables a partir de 2022. Este comportamiento podría reflejar la adquisición de terrenos o una revalorización de los existentes.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media presenta una tendencia al alza entre 2020 y 2022, alcanzando un máximo de 60% en 2022. Posteriormente, se observa una ligera disminución en 2023 y 2024, seguida de una caída más pronunciada en 2025, regresando a niveles cercanos a los de 2021. Esta fluctuación podría indicar cambios en la composición de la base de activos o en las políticas de renovación de activos.
En resumen, los datos sugieren una empresa en crecimiento que invierte continuamente en activos fijos y terrenos, con una amortización acumulada que aumenta en consonancia con la utilización de dichos activos. La fluctuación en el ratio de edad media merece un análisis más profundo para comprender las implicaciones en la eficiencia y la renovación de los activos.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
2025 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Inmovilizado material, material bruto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y la gestión de la depreciación a lo largo del período examinado.
- Inmovilizado Material, Material Bruto
- Se observa una tendencia general al alza en el valor del inmovilizado material, material bruto, desde 791.200 miles de dólares en 2020 hasta 1.479.800 miles de dólares en 2025. El crecimiento no es lineal, presentando una aceleración notable entre 2022 y 2024. Esto sugiere una inversión continua y posiblemente creciente en activos fijos.
- Tierra
- El valor de la tierra también muestra una tendencia ascendente, aunque menos pronunciada que la del inmovilizado material. Pasa de 44.100 miles de dólares en 2020 a 108.600 miles de dólares en 2025. Existe una fluctuación a la baja en 2021, seguida de un crecimiento constante.
- Gastos de Depreciación
- Los gastos de depreciación presentan una trayectoria más estable, oscilando entre 81.600 y 113.300 miles de dólares. Se aprecia una disminución inicial entre 2020 y 2022, seguida de un ligero aumento en 2023 y 2024, y una posterior reducción en 2025. Esta estabilidad podría indicar una política de depreciación consistente.
- Vida Útil Total Estimada
- La vida útil total estimada de los activos ha experimentado variaciones. Inicialmente se situó en 7 años en 2020, aumentando a 8 años en 2021 y a 10 años en 2022. Posteriormente, disminuyó a 9 años en 2023 y a 11 años en 2024, para finalmente aumentar a 13 años en 2025. Este cambio en la vida útil estimada podría reflejar ajustes en las expectativas sobre la longevidad de los activos, o la incorporación de nuevos tipos de activos con diferentes características.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión en activos fijos, acompañada de una gestión de la depreciación que se adapta a la evolución de la vida útil estimada de dichos activos. La aceleración en el crecimiento del inmovilizado material en los últimos períodos podría indicar una fase de expansión o modernización.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
2025 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada, los gastos de depreciación y la edad estimada de los activos. Se observa un incremento constante en la amortización acumulada a lo largo del período analizado, pasando de 398.200 miles de dólares en 2020 a 753.400 miles de dólares en 2025. Esta progresión sugiere una continua inversión en activos que están siendo depreciados con el tiempo.
En cuanto a los gastos de depreciación, se aprecia una fluctuación. Inicialmente, disminuyen de 113.300 miles de dólares en 2020 a 81.600 miles de dólares en 2022. Posteriormente, experimentan un repunte, alcanzando los 106.600 miles de dólares en 2023 y los 110.600 miles de dólares en 2024, para luego disminuir ligeramente a 104.300 miles de dólares en 2025. Esta variación podría estar relacionada con la incorporación de nuevos activos o con cambios en las políticas de depreciación.
La edad estimada de los activos, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, muestra una tendencia al alza. Comienza en 4 años en 2020 y alcanza los 7 años en 2025. Este aumento indica que la base de activos está envejeciendo, lo que podría implicar la necesidad de futuras inversiones en reemplazo o modernización.
- Amortización Acumulada
- Presenta una trayectoria ascendente constante, indicando una acumulación progresiva de la depreciación a lo largo del tiempo.
- Gastos de Depreciación
- Muestran volatilidad, con una disminución inicial seguida de un aumento y una ligera reducción final. Esta fluctuación requiere una investigación más profunda para determinar sus causas subyacentes.
- Edad Estimada de los Activos
- Aumenta de manera consistente, reflejando el envejecimiento de la base de activos y la posible necesidad de futuras inversiones.
En resumen, los datos sugieren una empresa que continúa invirtiendo en activos, los cuales se están depreciando gradualmente. La fluctuación en los gastos de depreciación y el envejecimiento de los activos son aspectos que merecen un seguimiento continuo para evaluar su impacto en la rentabilidad y la sostenibilidad a largo plazo.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-02), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-03), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-27).
2025 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Inmovilizado material, neto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la depreciación. Se observa una evolución en el inmovilizado material neto a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material, neto
- Inicialmente, se registra una disminución entre 2020 y 2021. Posteriormente, se aprecia un período de estabilidad entre 2021 y 2022, seguido de un incremento constante y notable en los años 2023, 2024 y 2025. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos.
- Tierra
- La tierra experimenta una disminución inicial en su valor entre 2020 y 2021, seguida de un aumento progresivo y significativo en los años siguientes. El incremento más pronunciado se observa entre 2024 y 2025, lo que podría indicar adquisiciones de terrenos o una revalorización de los existentes.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación muestran una tendencia decreciente entre 2020 y 2022. A partir de 2023, se observa un ligero aumento, que se mantiene relativamente estable en los años 2024 y 2025. Esta dinámica podría estar relacionada con la incorporación de nuevos activos y la aplicación de diferentes métodos de depreciación.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos se mantiene constante en 4 años entre 2021 y 2024. No obstante, se registra un cambio significativo en 2025, con un aumento a 6 años. Este incremento podría indicar una revisión de las políticas de depreciación o la adquisición de activos con una vida útil más prolongada.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión en activos fijos, acompañada de una gestión de la depreciación que se adapta a la evolución del parque de activos. El aumento en la vida útil restante estimada en el último período analizado podría tener implicaciones en la rentabilidad futura y la presentación de los estados financieros.