Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Cigna Group, ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio ha mostrado una tendencia general de recuperación tras una ligera disminución en 2022. En 2020, el coeficiente fue de 0.77, aumentando a 0.83 en 2021, lo que indica una mejora en la capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo con los activos corrientes. Sin embargo, en 2022, este ratio sufrió una reducción a 0.73, posiblemente reflejando un incremento en las pasivos o una disminución en los activos corrientes. Posteriormente, el ratio experimentó una recuperación, alcanzando 0.77 en 2023 y alcanzando 0.84 en 2024, indicando una mejora sostenida en la posición de liquidez a corto plazo en los últimos años.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio mostró una tendencia de disminución significativa en 2021, desde 0.66 en 2020 hasta 0.48, lo que sugiere una reducción en la capacidad de cubrir pasivos a corto plazo excluyendo inventarios y otros activos menos líquidos. En 2022, este indicador aumentó nuevamente a 0.58, y en los años siguientes se mantuvo relativamente estable en torno a 0.54 en 2023 y 0.56 en 2024. La recuperación en estos valores podría reflejar una mejor gestión de los activos líquidos o una reducción en obligaciones inmediatas.
- Ratio de liquidez en efectivo
- Este ratio cayó notablemente en 2021, de 0.32 en 2020 a 0.14, lo que indica una significativa reducción en la proporción de efectivo respecto a las obligaciones corrientes. En 2022, el ratio subió ligeramente a 0.17 pero se mantuvo estable en 2023 en 0.18, antes de disminuir nuevamente a 0.14 en 2024. La tendencia general muestra que la proporción de efectivo en relación a los pasivos corrientes ha sido baja y relativamente estable en el tiempo, con períodos de disminución que podrían estar relacionados con cambios en la política de gestión del efectivo o en las necesidades operativas de la empresa.
Coeficiente de liquidez corriente
Cigna Group, coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 48,870) | 37,351) | 30,120) | 36,134) | 27,799) | |
| Pasivo corriente | 57,979) | 48,716) | 41,229) | 43,572) | 36,022) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 0.84 | 0.77 | 0.73 | 0.83 | 0.77 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.67 | 1.64 | 1.63 | 1.85 | 1.72 | |
| Elevance Health Inc. | 1.45 | 1.44 | 1.40 | 1.47 | 1.55 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.07 | 4.76 | 4.40 | 5.08 | 6.86 | |
| Medtronic PLC | 2.03 | 2.39 | 1.86 | 2.65 | 2.13 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.83 | 0.79 | 0.77 | 0.79 | 0.74 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 1.15 | 1.15 | 1.13 | 1.22 | 1.19 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Atención médica | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 48,870 ÷ 57,979 = 0.84
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- Activo circulante
- Se observa un aumento sostenido en el activo circulante en el período analizado, pasando de 27,799 millones de dólares en 2020 a 48,870 millones en 2024. Este crecimiento constante refleja una expansión en los recursos a corto plazo de la empresa, señalando posiblemente una estrategia de expansión o aumento en la liquidez disponible para operaciones y obligaciones inmediatas.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente también muestra una tendencia de crecimiento, elevándose de 36,022 millones en 2020 a 57,979 millones en 2024. Aunque este incremento es consistente, la magnitud del aumento en comparación con el activo circulante es significativa, lo que podría indicar un incremento en las obligaciones a corto plazo que requiere un monitoreo para evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus compromisos en el corto plazo.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente ha experimentado fluctuaciones, pero en general muestra una tendencia estabilizada y ligeramente ascendente, desde 0.77 en 2020 hasta 0.84 en 2024. Este incremento indica una mejora en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con sus activos líquidos o en circulación, sugiriendo una posición de liquidez saludable y estable en los últimos años.
Ratio de liquidez rápido
Cigna Group, coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 7,550) | 7,822) | 5,924) | 5,081) | 10,182) | |
| Inversiones | 665) | 925) | 905) | 920) | 1,331) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 24,227) | 17,722) | 17,218) | 15,071) | 12,191) | |
| Total de activos rápidos | 32,442) | 26,469) | 24,047) | 21,072) | 23,704) | |
| Pasivo corriente | 57,979) | 48,716) | 41,229) | 43,572) | 36,022) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.56 | 0.54 | 0.58 | 0.48 | 0.66 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 1.05 | 1.00 | 1.06 | 1.28 | 1.14 | |
| Elevance Health Inc. | 1.32 | 1.30 | 1.27 | 1.33 | 1.42 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.00 | 3.83 | 3.56 | 4.34 | 5.96 | |
| Medtronic PLC | 1.31 | 1.54 | 1.30 | 1.91 | 1.50 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.75 | 0.73 | 0.70 | 0.72 | 0.68 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.97 | 0.97 | 0.95 | 1.04 | 1.01 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 32,442 ÷ 57,979 = 0.56
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- Patrón de activos rápidos
- Los activos rápidos experimentaron fluctuaciones durante el período analizado, iniciando en 23,704 millones de dólares en 2020 y alcanzando un valor máximo de 24,047 millones en 2022. Posteriormente, se observó un crecimiento sostenido, concluyendo en 32,442 millones en 2024. Este incremento sugiere una expansión en los activos líquidos y equivalentes, reflejando potencialmente una mayor capacidad para hacer frente a obligaciones a corto plazo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente mostró una tendencia al alza a lo largo de los años, comenzando en 36,022 millones en 2020 y aumentando a 57,979 millones en 2024. La acumulación progresiva de obligaciones de corto plazo indica una mayor utilización de financiamiento a corto plazo o un incremento en las obligaciones exigibles en el próximo ciclo operativo. La tendencia refleja un incremento en la presión sobre la liquidez en términos absolutos, aunque su impacto debe interpretarse en conjunto con otros indicadores.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápida presentó variaciones, partiendo de 0.66 en 2020, disminuyendo a 0.48 en 2021, y recuperándose marginalmente a 0.58 en 2022. En los años posteriores, se mantuvo relativamente estable en torno a 0.54 y 0.56 en 2023 y 2024, respectivamente. La caída en 2021 refleja una reducción en la capacidad de cubrir las obligaciones corrientes con activos líquidos, pero la posterior recuperación indica una mejora en la posición de liquidez relativa. Sin embargo, los valores por debajo de 1 sugieren que la empresa podría experimentar restricciones en su liquidez instantánea, dependiendo del contexto y de la capacidad de convertir otros activos en efectivo rápidamente.
Ratio de liquidez en efectivo
Cigna Group, coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 7,550) | 7,822) | 5,924) | 5,081) | 10,182) | |
| Inversiones | 665) | 925) | 905) | 920) | 1,331) | |
| Activos totales en efectivo | 8,215) | 8,747) | 6,829) | 6,001) | 11,513) | |
| Pasivo corriente | 57,979) | 48,716) | 41,229) | 43,572) | 36,022) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.14 | 0.18 | 0.17 | 0.14 | 0.32 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 0.56 | 0.53 | 0.66 | 0.78 | 0.60 | |
| Elevance Health Inc. | 0.85 | 0.87 | 0.86 | 0.95 | 1.04 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.30 | 3.15 | 2.90 | 3.66 | 5.30 | |
| Medtronic PLC | 0.74 | 0.88 | 0.85 | 1.27 | 1.06 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.28 | 0.34 | 0.36 | 0.36 | 0.33 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Equipos y servicios para el cuidado de la salud | 0.49 | 0.55 | 0.58 | 0.64 | 0.62 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 8,215 ÷ 57,979 = 0.14
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- Activos totales en efectivo
- Se observa una fluctuación en los activos totales en efectivo a lo largo de los años analizados. En 2020, los activos en efectivo fueron de 11,513 millones de dólares, pero en 2021 se redujeron considerablemente a 6,001 millones. Posteriormente, en 2022, aumentaron a 6,829 millones y continuaron en ascenso en 2023 a 8,747 millones, alcanzando finalmente 8,215 millones en 2024. Esto refleja una tendencia de recuperación después de un descenso notable en 2021, sugiriendo posibles esfuerzos de acumulación o mejora en la gestión de efectivo en los últimos dos años.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia de incremento sostenido a lo largo del período. En 2020, el pasivo corriente fue de 36,022 millones, creciendo a 43,572 millones en 2021 y descendiendo ligeramente en 2022 a 41,229 millones. Sin embargo, en 2023, se observa una fuerte expansión a 48,716 millones, y en 2024 continúa en aumento alcanzando 57,979 millones. El incremento en el pasivo corriente indica un mayor nivel de obligaciones a corto plazo que la entidad ha asumido en estos años, lo cual podría reflejar cambios en la estructura de financiamiento, aumento en operaciones o mayores obligaciones de corto plazo.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo, que mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos en efectivo, ha mostrado una tendencia general a la baja. En 2020, el ratio fue de 0.32, pero sufrió una significativa caída a 0.14 en 2021. Posteriormente, experimentó ligeras variaciones, alcanzando 0.17 en 2022, 0.18 en 2023, y retrocediendo a 0.14 en 2024. La disminución en esta razón indica una reducción en la proporción de activos en efectivo en relación con el pasivo corriente, reflejando posiblemente una gestión de efectivo más conservadora o un incremento relativo en las obligaciones a corto plazo que los activos líquidos disponibles para cubrir dichas obligaciones.