Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Cigna Group, balance: inmovilizado material
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos de la entidad. Se observa un crecimiento constante en el software de uso interno a lo largo del período analizado, pasando de 7061 millones de dólares en 2020 a 11295 millones de dólares en 2024. Este incremento sugiere una inversión continua en tecnología y sistemas internos.
En contraste, la inversión en otros bienes y equipo muestra una ligera disminución desde 2020 hasta 2024, descendiendo de 2719 millones de dólares a 2115 millones de dólares. Esta reducción podría indicar un cambio en la estrategia de inversión, priorizando otras áreas o una optimización de los activos existentes.
El costo total de la propiedad y equipo ha experimentado un aumento general, pasando de 9780 millones de dólares en 2020 a 13410 millones de dólares en 2024. Sin embargo, este aumento se ve compensado en gran medida por el incremento paralelo en la depreciación y amortización acumulada, que evoluciona de -5575 millones de dólares en 2020 a -9454 millones de dólares en 2024.
Como resultado de estos movimientos, el valor neto en libros de la propiedad y equipo presenta una trayectoria más estable, aunque con fluctuaciones. Inicialmente, disminuyó de 4205 millones de dólares en 2020 a 3774 millones de dólares en 2022, para luego mostrar una ligera recuperación a 3956 millones de dólares en 2024. Esta estabilización sugiere que la depreciación está siendo gestionada de manera efectiva, manteniendo un valor residual significativo de los activos.
- Tendencia Principal:
- Crecimiento sostenido en la inversión en software de uso interno.
- Cambio Significativo:
- Disminución gradual en la inversión en otros bienes y equipo.
- Compensación:
- El aumento en el costo de la propiedad y equipo se contrarresta con un incremento en la depreciación acumulada.
- Resultado Neto:
- Estabilización del valor neto en libros de la propiedad y equipo, con una ligera recuperación reciente.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Cigna Group, ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Ratio de edad media
- Se observa un incremento constante en el ratio de edad media, pasando del 57% en 2020 al 70.5% en 2024. Esta progresión indica un envejecimiento gradual de la base de datos o población analizada, con un aumento particularmente notable entre 2021 y 2022.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada se mantuvo estable en 8 años durante los primeros tres años (2020-2022). No obstante, se registra un aumento significativo a 11 años en 2024, lo que sugiere una mejora en la longevidad o durabilidad del elemento o activo en cuestión.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El tiempo transcurrido desde la compra muestra un incremento lineal constante, pasando de 4 años en 2020 a 7 años en 2024. Este patrón refleja una acumulación progresiva de antigüedad en la base de datos.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada se mantuvo constante en 3 años a lo largo de todo el período analizado. A pesar del aumento en el tiempo transcurrido desde la compra y la vida útil total estimada, la vida útil restante no experimentó cambios, lo que podría indicar una relación predefinida o un modelo de depreciación constante.
En resumen, los datos sugieren un envejecimiento progresivo combinado con una mejora en la vida útil total estimada, mientras que la vida útil restante se mantiene invariable. La combinación de estas tendencias podría requerir una evaluación más profunda para comprender sus implicaciones a largo plazo.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Depreciación y amortización acumulada ÷ Propiedad y equipo, costo
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Depreciación y amortización acumulada
- Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada, pasando de 5575 millones de dólares en 2020 a 9454 millones de dólares en 2024. Esta progresión sugiere una continua inversión en activos fijos y su correspondiente desgaste a lo largo del tiempo. El ritmo de crecimiento se mantiene relativamente estable, aunque con una ligera aceleración en los últimos dos años.
- Propiedad y equipo, costo
- El costo de la propiedad y equipo muestra una tendencia al alza, incrementándose de 9780 millones de dólares en 2020 a 13410 millones de dólares en 2024. Este aumento indica una expansión de la capacidad productiva o una renovación de activos. La tasa de crecimiento se mantiene constante, con incrementos anuales progresivos.
- Ratio de edad media
- El ratio de edad media experimenta un aumento constante y notable, pasando del 57% en 2020 al 70.5% en 2024. Este incremento sugiere un envejecimiento de la base de activos o, alternativamente, una modificación en la composición de la misma. El aumento más pronunciado se observa entre 2021 y 2022, y se mantiene en niveles similares en los años siguientes.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, reflejada en el aumento del costo de la propiedad y equipo y la correspondiente acumulación de depreciación y amortización. El incremento en el ratio de edad media podría requerir una evaluación de la necesidad de futuras inversiones para mantener la competitividad y eficiencia operativa.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Propiedad y equipo, costo ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la inversión en activos fijos y su correspondiente depreciación. Se observa un incremento constante en el costo de la propiedad y equipo a lo largo del período analizado, pasando de 9.780 millones de dólares en 2020 a 13.410 millones en 2024.
Este aumento sugiere una estrategia de inversión continua en activos productivos. La tasa de crecimiento, aunque relativamente estable entre 2020 y 2023, se acelera en el último período, indicando posiblemente una mayor intensidad de capital en 2024.
En cuanto a los gastos de depreciación y amortización, se aprecia una evolución paralela al incremento en el costo de los activos. Los gastos aumentan de 1.247 millones de dólares en 2020 a 1.476 millones en 2023, mostrando una correlación directa con la base de activos depreciables. No obstante, en 2024 se registra una disminución a 1.269 millones de dólares.
Esta reducción en los gastos de depreciación en 2024, a pesar del aumento en el costo de la propiedad y equipo, podría estar relacionada con un cambio en la vida útil estimada de los activos. De hecho, se observa un incremento significativo en la vida útil total estimada, pasando de 8 años en los períodos anteriores a 11 años en 2024.
- Propiedad y equipo, costo
- Muestra una tendencia al alza constante, con una aceleración en el crecimiento en 2024.
- Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos
- Sigue la tendencia del costo de los activos hasta 2023, pero disminuye en 2024.
- Vida útil total estimada
- Se mantiene constante en 8 años hasta 2023, y luego aumenta a 11 años en 2024, lo que probablemente explica la disminución en los gastos de depreciación.
En resumen, los datos indican una inversión continua en activos fijos, acompañada de un ajuste en la vida útil estimada que impacta en la política de depreciación. La combinación de estos factores sugiere una optimización en la gestión de activos y una posible estrategia para reducir los gastos operativos a largo plazo.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Depreciación y amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la depreciación y amortización acumulada, así como en los gastos asociados a bienes y equipos.
- Depreciación y Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la depreciación y amortización acumulada a lo largo del período analizado. El valor aumenta de 5575 unidades monetarias en 2020 a 9454 unidades monetarias en 2024. Esta progresión indica una continua asignación del costo de los activos a lo largo de su vida útil, o la adquisición de nuevos activos sujetos a depreciación y amortización.
- Gastos de Depreciación y Amortización de Bienes y Equipos
- Los gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos muestran una fluctuación moderada. Inicialmente, se registra un aumento de 1247 a 1350 unidades monetarias entre 2020 y 2021. Posteriormente, se observa una ligera disminución a 1319 unidades monetarias en 2022, seguida de un aumento a 1476 unidades monetarias en 2023. Finalmente, en 2024, se registra una disminución a 1269 unidades monetarias. Esta variabilidad podría estar relacionada con cambios en la base de activos depreciables, la implementación de nuevos métodos de depreciación o la disposición de activos.
- Edad Estimada de los Activos
- La edad estimada de los activos, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, aumenta de manera constante de 4 años en 2020 a 7 años en 2024. Este incremento es coherente con el aumento en la depreciación y amortización acumulada, sugiriendo que los activos en uso están envejeciendo y, por lo tanto, se está reconociendo una mayor proporción de su costo como gasto.
En resumen, los datos sugieren una gestión activa de los activos fijos, con una continua inversión y una depreciación sistemática a lo largo del tiempo. La ligera disminución en los gastos de depreciación en el último período podría indicar una optimización en la gestión de activos o una reducción en las inversiones en bienes y equipos.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = Bienes y equipo, valor neto en libros ÷ Gastos de depreciación y amortización de bienes y equipos
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa una disminución general en el valor neto en libros de los bienes y equipos entre 2020 y 2022, seguida de una estabilización y un ligero incremento en los años 2023 y 2024.
- Valor Neto en Libros de Bienes y Equipo
- El valor neto en libros experimentó una reducción de aproximadamente 10% entre 2020 y 2022, pasando de 4205 millones de dólares a 3774 millones de dólares. Posteriormente, se aprecia una recuperación modesta, alcanzando los 3956 millones de dólares en 2024. Esta fluctuación podría indicar inversiones selectivas en activos, desinversiones o ajustes contables.
En cuanto a los gastos de depreciación y amortización, se identifica un aumento constante entre 2020 y 2023, pasando de 1247 millones de dólares a 1476 millones de dólares. No obstante, en 2024 se registra una disminución significativa a 1269 millones de dólares. Este comportamiento sugiere una mayor intensidad de capital en los años anteriores, seguida de una posible reducción en las inversiones en activos depreciables o cambios en las políticas de depreciación.
- Gastos de Depreciación y Amortización
- El incremento en los gastos de depreciación hasta 2023 podría reflejar la puesta en marcha de nuevos activos o la aceleración de la depreciación de los existentes. La disminución observada en 2024 podría estar relacionada con la venta de activos depreciados, la finalización de su vida útil o una revisión de las tasas de depreciación.
La vida útil restante estimada de los activos se mantiene constante en 3 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere una política de depreciación consistente y una expectativa similar sobre la vida productiva de los activos.
- Vida Útil Remanente Estimada
- La constancia en la vida útil restante estimada implica que la empresa no ha realizado cambios significativos en sus criterios de estimación de la vida útil de sus activos fijos, lo que contribuye a la comparabilidad de los gastos de depreciación a lo largo del tiempo.