Análisis de inventarios
- Divulgación de inventario
- Ajuste a inventarios: Conversión de LIFO a FIFO
- Ratios financieros ajustados: LIFO vs. FIFO (resumen)
- Coeficiente de liquidez corriente (ajustado)
- Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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- Balance: activo
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: activos
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Valor empresarial (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y la EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación precio-FCFE (P/FCFE)
Aceptamos:
Divulgación de inventario
Toyota Motor Corp., balance: existencias
US$ en millones
| 31 mar. 2015 | 31 mar. 2014 | 31 mar. 2013 | 31 mar. 2012 | 31 mar. 2011 | 31 mar. 2010 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Productos terminados | |||||||||||||
| Materias primas | |||||||||||||
| Trabajo en curso | |||||||||||||
| Suministros y otros | |||||||||||||
| Inventarios |
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
| Componente | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Inventarios | Cantidad después de la valoración y las reservas LIFO de las existencias que se espera vender o consumir dentro de un año o ciclo operativo, si es más largo. | Los inventarios de Toyota Motor Corp. aumentaron de 2013 a 2014, pero luego disminuyeron significativamente de 2014 a 2015. |
Ajuste a inventarios: Conversión de LIFO a FIFO
Ajuste del inventario LIFO al costo FIFO
US$ en millones
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
Toyota Motor Corp. valora los inventarios al 31 mar. 2015 sería de $18,146) (en millones) si se utilizara el método de inventario FIFO en lugar de LIFO. Los inventarios de Toyota Motor Corp., valorados sobre una base LIFO, al 31 mar. 2015 fueron de $17,819). Los inventarios de Toyota Motor Corp. habrían sido 326 dólares más altos de lo reportado el 31 de marzo. 2015 si se hubiera utilizado el método FIFO en su lugar.
Toyota Motor Corp., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: LIFO vs. FIFO (resumen)
Toyota Motor Corp., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
| Ratio financiero | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Coeficiente de liquidez corriente (ajustado) | Ratio de liquidez calculado como los activos corrientes ajustados divididos por los pasivos corrientes. | El ratio de liquidez corriente (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) | Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. | El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de rotación total de activos (ajustado) | Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. | El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Toyota Motor Corp. se deterioró de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) | Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado. El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos. |
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Toyota Motor Corp. disminuyó de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) | Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. | El índice de rentabilidad sobre el capital contable (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Toyota Motor Corp., ratios financieros: reportados vs. ajustados
Coeficiente de liquidez corriente (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
2 Coeficiente de liquidez corriente (ajustado) = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo corriente
= ÷ =
| Coeficiente de liquidez | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Coeficiente de liquidez corriente (ajustado) | Ratio de liquidez calculado como los activos corrientes ajustados divididos por los pasivos corrientes. | El ratio de liquidez corriente (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Ingresos netos
= 100 × ÷ =
2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Ingresos netos
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) | Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. | El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ingresos netos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
| Ratio de actividad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rotación total de activos (ajustado) | Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. | El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Toyota Motor Corp. se deterioró de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital total de los accionistas de Toyota Motor Corporation
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Toyota Motor Corporation
= ÷ =
| Ratio de solvencia | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) | Una medida del apalancamiento financiero calculado como los activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado. El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos. |
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Toyota Motor Corp. disminuyó de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Capital total de los accionistas de Toyota Motor Corporation
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Capital total ajustado de los accionistas de Toyota Motor Corporation
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) | Ratio de rentabilidad calculado como el beneficio neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. | El índice de rentabilidad sobre el capital contable (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 20-F (Fecha del informe: 2015-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2014-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2013-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2012-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2011-03-31), 20-F (Fecha del informe: 2010-03-31).
2015 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Toyota Motor Corporation ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Un ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Toyota Motor Corp. mejorado de 2013 a 2014 y de 2014 a 2015. |